摘要:随着市场经济不断发展，国有企业面临的形式日益严峻，企业的内部控制对于企业发展的重大价值与意义日益凸显出来。企业的内控体系，与规章机制的监管息息相关，而监管力度实际上在很大程度上取决于国家出台的有关法律法规以及企业制度的制度。为了适应中国经济发展的脚步与趋势，国有企业需要不断优化和完善内部控制制度，提高企业的市场竞争力。有效的内控体系能够保证企业各部门顺利运行，提供高效的风险防控机制，保证企业的资产安全，提供安全可靠的财务信息。内控机制的日益健全对于企业日后的长久健康发展具有非常大的价值与意义。通过对企业内部控制的改进，逐步加强防范和抵御能力，加强对风险的控制，使其在市场经济中依然稳定发展。

本篇论文包括四个模块。其中，第一部分介绍的是关于内部控制相关的理论知识，包括内部控制的含义与要素等；第二部分介绍吉林石化公司的概况与内部结构；第三部分通过五个要素对吉林石化公司的内部控制体系进行分析，提出吉林石化公司在内部控制方面的问题所在；第四部分根据对吉林石化公司在内控方面存在的不足，提出相关建议以完善内部控制制度。

关键词：吉林石化公司 国有企业 内控制度

目录

摘要

Abstract

1 内部控制理论概述-1

1.1内部控制含义-1

1.2内部控制要素-1

1.3内部控制实施意义-1

2吉林石化公司内部控制现状-3

2.1吉林石化公司简介-3

2.1.1公司概况-3

2.1.2公司组织结构-3

2.2公司内部控制现状-4

3内部控制体系存在的问题-6

3.1内部控制环境-6

3.1.1公司治理结构不规范-6

3.1.2对内控制度认识不足-6

3.1.3内控制度执行力度不够-6

3.2风险评估-7

3.2.1风险意识淡薄-7

3.2.2缺乏正确的发展战略-7

3.3控制活动-7

3.3.1缺乏生产成本的合理控制-7

3.3.2缺乏对资金活动的合理控制-8

3.4信息与沟通-8

3.4.1信息沟通不畅-8

3.4.2缺乏有效的信息化系统-9

3.5内部监督-9

4吉林石化公司内控制度完善建议-11

4.1改善内控环境-11

4.1.1优化企业治理机构-11

4.1.2加强企业对内部控制的重视-11

4.1.3加大内控制度的执行力度-11

4.2建立风险评估系统-12

4.2.1提高领导者风险意识-12

4.2.2制定合理的发展战略-12

4.3落实控制活动-12

4.3.1准确控制生产环节成本-12

4.3.2加强职务不兼容制度-13

4.4优化信息与沟通渠道-13

4.4.1建立良好的信息与沟通系统-13

4.4.2重视管理信息化建设-13

4.5强化内部监督-14

结论

参考文献

致谢