摘要：经营企业内部管理的核心是资金。在企业资金里，营运资金占比很大且最具活力，所以对于整个企业而言，营运资金管理水平的高低直接决定了企业的变现能力和获利能力，甚至对企业的发展与生存都会产生很大的影响。鉴于种种因素，营运资金在中国的整体研究起步较晚，企业普遍还未意识到对营运资金管理的重要性，这一现状，在一定程度上制约了企业的发展，其中制造业尤为明显。

本文以T家具制造公司营运资金管理情况为例进行探究，文章首先从要素角度分析了T公司应收账款周转期、存货周转期、货币资金周转期以及应付账款周转期，并对其产生的问题进行分析与解决；其次，从渠道角度出发，对采购、生产、营销三个供应链的营运资金周转期进行了评价；最后，综合要素与渠道这两方面，对T公司的营运资金管理问题进行了总结并提出相关改善建议。

关键词  营运资金管理；流动资产；家具制造业

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1研究背景及意义-1

1.1.1研究背景-1

1.1.2研究意义-1

1.2国内外研究现状及文献综述-1

1.2.1国外研究现状-1

1.2.2国内研究现状-2

1.3研究思路方法及结构框架-3

1.3.1研究思路及方法-3

1.3.2结构框架-3

2营运资金管理理论-4

2.1营运资金的概念-4

2.2营运资金管理的原则及目标-4

2.2.1营运资金管理的原则-4

2.2.2营运资金管理的目标-5

2.3营运资金管理的内容-5

2.3.1基于要素的营运资金管理内容-5

2.3.2基于渠道的营运资金管理内容-6

3T公司基于要素的营运资金管理分析与解决-8

3.1T公司简介-8

3.2公司基于要素的营运资金管理现状的分析-8

3.2.1应收账款周转期-8

3.2.2存货周转期-9

3.2.3货币资金周转期-10

3.2.4应付账款周转期-11

3.3公司基于要素的营运资金管理问题及解决-12

3.3.1应收账款问题及解决-13

3.3.2存货问题及解决-13

3.3.3应付账款问题及解决-14

4T公司基于渠道的营运资金管理分析与解决-16

4.1公司基于渠道的营运资金管理现状的分析-16

4.1.1采购渠道营运资金周转期-16

4.1.2生产渠道营运资金周转期-16

4.1.3营销渠道营运资金周转期-16

4.2公司基于渠道的营运资金管理问题及解决-17

4.2.1采购渠道问题及解决-17

4.2.2生产渠道问题及解决-18

4.2.3营销渠道问题及解决-18

结论-20

致  谢-21

参考文献-22