摘要:全球经济一体化的进程持续加快，国内经济社会下的市场竞争也随之正愈演愈烈，巨大的冲击和挑战正一步步地威胁着各中小企业的经营现状。在这样的生产经营环境下，日趋显现的经营弊端，都在不同的程度上制约着各中小企业的经营发展，使得它们的发展前景不如以前,举例来说，盲目的获取得营业利润、非长期性的财务管理、缺乏资金管理等问题。分析发现，在诸多问题中，如果能注重流动资金的管理和作用，那么资金的流动性才会提高，让企业在较高的资金使用效率下不断发展。 

本文以徐州沃德化工有限公司为例，从其管理的现状为出发点，调查分析了其流动资金的管理问题。研究发现，其现金管理问题主要是因为管理人员缺乏相关的知识、思想和经验，由于在管理现金方面缺少经验，导致现金管理账目混乱，现金持有量数额严重不足，对资金的利用率也明显较低。其应收账款管理问题主要体现在应收账款账龄过于漫长，缺乏有效的监督与管理，容易引起坏账，应引起高度的重视。其存货管理问题主要在于其存货管理模式自身的缺点。因此，本文重点提出提高资金利用率、加强应收账款内部控制以及改善存货管理模式等的改进方案。

关键词 化工企业；资金利用率；坏账；存货管理模式

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究的背景及意义-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究意义-1

1.2文献综述-1

1.2.1国外研究文献-1

1.2.2国内研究文献-2

1.3研究的方法与技术路线-2

1.3.1 研究的方法-2

1.3.2研究的技术路线-2

2流动资金管理的相关概念及评价指标-4

2.1流动资金管理的相关概念-4

2.2流动资金管理的相关概念-4

2.2.1现金管理-4

2.2.2应收账款管理-4

2.2.3存货管理-4

2.3流动资金管理的评价指标-5

2.3.1最佳现金持有量-5

2.3.2应收账款信用评级-5

2.3.3存货管理模式-6

3企业流动资金管理的问题与原因分析-7

3.1公司简介-7

3.2沃德化工流动资金的问题分析-7

3.2.1现金管理情况-7

3.2.2应收账款管理情况-9

3.2.3存货管理情况-11

4沃德化工流动资金不足的改进方案-13

4.1提高资金利用率-13

4.2加强应收账款内部控制-14

4.3改善存货管理模式-16

结论-18

致谢-19

参考文献-20