摘要：在国内外，众多的学者和公司界人士将现金流量誉为“企业的血液”，现金流量对于企业的重要性就好似血液对于人体的重要性一样，优秀的现金流量管理既可以使企业的资金得以充分的利用，又可以使企业的资金达到最佳分配的效果，从而提升企业资金运营的效率。因此，加强现金流量管理显得尤为重要。

本文总共包含五个章节，第一章是绪论，其中包括研究背景和研究意义、国内外研究现状、本文研究的主要方法及内容。第二章是现金流量管理的相关理论概述。第三章为保利发展控股集团股份有限公司现金流量管理现状分析，运用纵向和横向比较分析法对保利发展现金流量结构、现金流量质量和现金流量管理水平三个方面进行了详细分析。第四章剖析了保利发展存在经营活动现金流量供血不足，资产创造现金的能力较弱以及企业融资结构不合理，较多依赖负债融资的问题。第五章提出了确定合理的土地储存量、提高企业销售回款的管理以及开辟多元化的融资渠道的改进该公司现金流量管理的建议。

关键词 现金流量管理；保利发展；融资结构

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及研究意义-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究意义-1

1.2 国内外研究现状-1

1.2.1 国内研究现状-1

1.2.2 国外研究现状-3

1.3 本文研究的主要内容及方法-3

1.3.1 研究的主要内容-3

1.3.2 研究方法-4

2 现金流量管理的相关理论概述-5

2.1 现金流量的含义-5

2.2 风险与收益理论-5

2.3 资本循环与周转理论-5

3 保利发展公司现金流量管理现状分析-7

3.1 公司简介-7

3.2 现金流量管理现状-7

3.2.1 现金流量结构-7

3.2.2 现金流量质量-10

3.2.3 现金流量管理水平-11

4 保利发展公司现金流量管理存在的问题-15

4.1 经营活动现金流量供血不足-15

4.2 资产创造现金的能力较弱-16

4.3 融资结构不合理，较多依赖负债融资-16

5 保利发展公司现金流量管理的改进建议-17

5.1 确定合理的土地储备量-17

5.2 改善销售回款的管理-17

5.3 开辟多元化融资渠道-18

结论-19

致谢-20

参考文献-21