摘要：商业银行作为一个高风险的经营性产业，风险高度集中，经常出现对商业银行有重大影响的案件。我们通常认为，这是由商业银行内部控制存在着主要缺陷造成的。目前，商业银行会计内部控制的发展还比较薄弱，只有建立健全银行的会计内部控制制度，才能更好地促进商业银行的发展。

本文运用了会计内部控制的相关理论，分析了江苏银行宿迁分行的会计内部控制现状。指出宿迁分行存在会计内部控制环境与风险识别体系不完善，会计控制活动效力不足，信息与沟通机制不健全以及内部监督力度不够等问题。并对此提出了一些改善策略，探讨了建立商业银行风险防范机制的一些途径。

关键词  商业银行；会计内控；研究；解决方法

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 研究意义-1

1.3 国内外文献综述-1

1.4 研究思路结构图-2

2 商业银行会计内部控制相关理论-4

2.1 内部控制理论-4

2.2 商业银行会计内部控制的含义与框架-4

2.2.1 商业银行会计内部控制的含义-4

2.2.2 商业银行会计内部控制框架-5

3 江苏银行宿迁分行会计内部控制存在的问题-7

3.1 宿迁分行现状-7

3.2 存在的问题及成因分析-8

3.2.1 会计内部控制环境不完善-9

3.2.2 风险识别体系不完善-10

3.2.3 会计控制活动效力不足-11

3.2.4 信息与沟通机制不健全-11

3.2.5 内部监督力度不够-12

4 强化宿迁分行会计内部控制的建议-13

4.1 完善会计内部控制环境-13

4.1.1 深入普及良好的内控文化-13

4.1.2 优化人力资源管理流程-13

4.2 风险识别与评估的强化-14

4.3 会计内部控制活动的强化-16

4.4 信息交流渠道的强化-17

4.4.1 加强信息化建设-17

4.4.2 加强部门间沟通-17

4.4.3 完善会计内部控制工作的沟通与反馈-18

4.5 内部监督体系的强化-18

结论-20

致谢-21

参考文献-22