摘要：随着我国经济的快速发展和改革开放的不断深入，我国的经济实现了快速而较长期的高速发展，在此过程中，多种企业形式在我国的经济发展中均得到了很大的发展完善，同时也为我国的经济发展做出了自己的杰出贡献。目前经济新常态不断深入，企业的发展所面临的挑战也在不断增加，许多企业发展中的问题在这一时期集中体现出来。尤其是企业内部控制还存在着巨大的问题，一些企业内部控制流于形式，本质和真实性不高，甚至出现了隐瞒信息的现象。因此，我们需要对企业内部控制进行分析研究，以更好地加强和完善企业内部的控制程度。在此背景下，本文将以极客有限公司为研究对象，对企业内部控制进行深层的探索，以期获得关键性的发现，总结出具体的现实性建议。

关键词：极客有限公司  内部控制  制度建设  问题及对策

目录

摘要

Abstract

一、绪论-2

（一）选题背景及意义-2

（二）研究内容及方法-2

二、理论概述-3

（一）内部控制的概念-3

（二）内部控制的基本结构-3

（三）内部控制的方法-4

（四）内部控制的要素-5

（五）企业内部控制的必要性-5

三、企业内部控制的重要性-6

（一）内控是企业控制机制的重要构成部分6

（二）内控机制建立保障企业资产安全需求7

（三）内控机制的实施降低了企业经营风险7

（四）内控机制的使用是企业改革的根本要求8

（五）内控机制符合企业整体效益和管理目的8

四、南京极客有限公司内部控制案例分析-9

（一）公司内部控制现状-9

1．企业的内部控制组织规划-9

2．企业的人员控制-10

3．企业的授权控制-10

4．管理信息系统-10

5．企业的内部审计-10

（二）公司内部控制的问题-11

1．组织规划不合理 -11

2．企业员工素质有限-11

3．授权审批制度不健全-12

4．管理信息系统不完善-12

5．内部审计弱化-12

五、极客有限公司内部控制的优化建议和对策-13

（一）确立正确的内部控制目标-13

（二）构建系统化的内部控制体系-13

1．建立健全组织规划控制-13

2．提高员工整体素质-14

3．健全授权审批制度-15

4．应用先进的计算机技术-16

5．提升公司内部审计职能-16

六、结论-17

参考文献-18

致  谢-19