摘要:在经济全球化的推动下，我国企业集团迅速发展，开始逐步地走向规范化的发展道路，并朝着资产规模更大、组成成员更多、地域分布更为广泛、组织结构更为复杂等方向发展。企业集团已日益成为社会经济活动的重要主体。其内部资金管理问题也逐渐成为学术界和实践研究的焦点。因此，如何加强资金管理，如何低成本、高效率的运营企业集团资金也已成为多数企业集团的共识。

本文共分为六个章节：第一章绪论主要陈述选题的意义、国内外研究现状，并提出了全文的研究方法及思路框架；第二章对企业集团资金管理理论进行概述，主要介绍了资金管理及企业集团的基本概念和基本理论；第三章对江苏恒生集团简介，并重点对其资金管理现状进行分析研究；第四章针对江苏恒生集团资金管理存在的问题进行分；第五章针对上一章节分析得出的问题提出相关优化措施；最后一章是对该篇论文进行了总结归纳，及我国企业集团资金管理现状和发展。

总之，本文主要借鉴国内外有关资金管理方面的理论研究成果和实践经验，对江苏恒生集团的资金管理现状进行分析和系统研究。然后针对企业现存问题提出优化措施.通过理论分析和实证研究，提出加强本集团资金管理、降低资金成本、提高资金使用效率的新思路和方法：即健全资金管理制度、明确资金管理模式、完善资金预算管理、加强资金信息化管理，从而降低了天幕集团的资金使用成本，提高了资金使用效率。

 

关键词  企业集团；资金管理；财务管理

 

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景与意义-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究意义-1

1.2 国内外文献综述-2

1.2.1 国外文献综述-2

1.2.2 国内文献综述-2

1.2.3 对相关文献的评述-4

1.3 研究内容与方法-4

1.3.1 研究内容-4

1.3.2 研究方法-5

2 企业集团资金管理理论概述-7

2.1 企业集团的基本理论-7

2.1.1 企业集团的概念-7

2.1.2 企业集团的特征-7

2.2 资金管理的基本理论-8

2.2.1 资金管理的概念-8

2.2.2 资金管理的内容-8

2.2.3 资金管理的特征-9

2.3 企业集团资金管理的基本理论-9

2.3.1 企业集团资金管理内部控制理论-10

2.3.2 企业集团资金管理的组织模式-10

2.3.3 企业集团资金成本效益理论-11

3 江苏恒生集团基本情况和资金管理现状-12

3.1 江苏恒生集团基本情况-12

3.1.1 江苏恒生集团简介-12

3.1.2 江苏恒生集团近几年的财务状况-12

3.2 江苏恒生集团资金管理现状-13

3.2.1 资金管理制度现状-13

3.2.2资金管理模式现状-13

3.2.3 资金预算管理现状-13

4 江苏恒生集团资金管理存在的问题分析-15

4.1 资金管理制度不够健全-15

4.1.1 资金管理观念差，管理方式和手段落后-15

4.1.2 资金的监管不力，缺乏有效的监管机制-15

4.2 资金管理模式模糊-15

4.2.1 多头开户，资金状况了解不及时-15

4.2.2 资金分散，存贷结构不合理-15

4.3 预算编制粗糙且执行偏差大-17

4.3.1 资金预算缺乏科学性-17

4.3.2 资金预算缺乏合理性-17

4.3.3 资金预算缺乏系统性-17

4.4 资金信息化管理程度低-18

4.4.1 不利于资金预算控制-18

4.4.2 不利于资金结算控制-18

4.4.3 不利于资金集中管理和统一决策-18

5 江苏恒生集团资金管理优化措施-19

5.1 强化资金管理理念，健全管理制度-19

5.1.1 加强资金管理理念-19

5.1.2 丰富现有管理制度-19

5.1.3 健全资金管理制度，强化资金流的管理-19

5.2 改善企业集团资金管理模式，建立结算中心式资金管理模式-19

5.2.1 集中结算，全面监控资金收付-20

5.2.2 统一对外融资，树立良好信用-20

5.2.3 整合投资资金，控制投资支出-20

5.3 实施全面预算管理，提高资金使用效益-20

5.3.1 实施全面预算管理的要求-20

5.3.2 加强全面资金预算编制-21

5.4 加强资金信息化管理-22

5.4.1 构建资金信息化管理平台-22

5.4.2 优化资金信息化管理系统-22

5.4.3 招募信息管理人才-23

结论-24

致谢-25

参考文献-25