摘 要:随着加强企业面临高风险经营环境时的风险管理能力的需求以及企业目标中对增加企业价值需求的日益增长，风险管理在现代企业活动中的地位越来越受到重视。受现代企业活动中心任务的影响，现代内部审计对有效的风险管理机制日益关注。由于内部审计在企业中是非常重要的部门之一，这也表明它应该以企业方为指引去协调、控制风险，为专业的风险管理部门提供征询和保障服务，无疑，有关对风险导向的内部审计的研究越来越多。实践证明有效的企业内部审计制度是企业经济进行风险防范和高效运营的重要保障，本文经过对基于风险导向的内部审计的内容体系研究，剖析风险导向的内部审计存在问题及原因。同时还对风险内部审计在交通银行股份有限公司的应用进行探讨，并根据存在的问题提出建议。

关键词：内部审计；风险管理；商业银行

 

目录

摘要

ABSTRACT

第1章 前言-1

1.1研究背景与意义-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究意义-1

1.2国内外研究现状-1

1.2.1国内研究现状-1

1.2.2国外研究现状-2

1.3 研究目的与思路-2

1.3.1 研究目的-2

1.3.2 研究思路-2

1.4 研究内容与框架-3

1.5研究方法与创新-4

1.5.1研究方法-4

1.5.2 特色与创新-4

第2章 内部审计与风险管理-5

2.1内部审计与风险管理-5

2.1.1内部审计-5

2.1.2风险管理-5

2.2内部审计与风险管理关系-6

2.3风险管理对内部审计的重要性-6

2.3.1协调风险管理流程-6

2.3.2指导风险管理策略-6

2.3.3改善风险管理体系-7

第3章 基于风险导向的内部审计内容体系-9

3.1内部审计中风险的构成-9

3.1.1缺陷风险-9

3.1.2检查风险-10

3.2基于风险导向的内部审计的目的与任务-10

3.2.1 内部审计的目的-10

3.2.2 内部审计的任务-10

3.3基于风险导向的内部审计流程与方法-11

3.3.1基于风险导向的内部审计流程-11

3.3.2基于风险导向的内部审计方法-12

3.4 本章小结-12

第4章 基于交通银行的实际案例分析-13

4.1案例背景-13

4.1.1交通银行内部审计现状-13

4.1.2交通银行风险导向型内部审计的必要性-13

4.1.3交通银行风险导向型内部审计的可行性-14

4.2内部审计的不足及问题-14

4.2.1独立性、权威性的缺失-14

4.2.2风险管理体系不健全-15

4.2.3内审范围狭隘-15

4.2.4审计工具滞后-15

4.2.5传统审计理念的阻碍-15

4.2.6内审人员专业能力低-15

4.3基于风险导向的内部审计的设计-15

4.3.1组织目标定位-15

4.3.2风险信息识别-15

4.3.3重要风险点识别-16

4.3.4 实施控制测试-16

4.3.5内部审计报告-16

4.4 基于风险导向的内部审计效果分析-17

4.4.1提升了交通银行审计效率-17

4.4.2促进了交通银行目标实现-17

4.4.3强化了交通银行核心竞争力-18

4.5 本章小结-18

第5章 基于风险导向的内部审计策略及建议-19

5.1增强风险导向审计意识-19

5.1.1树立风险导向意识-19

5.1.2增强风险导向意识-19

5.1.3更新风险导向观念-19

5.2建立健全风险管理机制-19

5.2.1改善审计手段-19

5.2.2 内部审计评价模式创新-19

5.2.3建立健全风险管理的监督机制-19

5.3培养风险导向内部审计的专业人才-20

5.3.1提高内部审计人员的风险管理能力-20

5.3.2扩大内部审计人员的人才类型-20

5.3.3重视内部审计人员的后续教育-20

5.4 本章小结-20

第6章  总结-21

6.1研究结论-21

6.2研究不足之处-21

参考文献-22

致  谢-23