【摘要】中国的经济发展离不开金融，而在金融中占主导地位的是银行。随着世界更加互联，经济全球化趋势加快，世界金融市场也面临更大的波动，商业银行作为货币中介企业将承担更大的风险，为了有效应对危机，银行业越来越注重内部控制建设。近年来，我们对商行内控制度也有了一定的研究，相比初期完善了不少，但各种恶性银行事件时有发生，这也表明了我国商业银行内控存在一些薄弱的地方，这些薄弱点会导致无法有效控制风险，从而威胁到银行业甚至国家的发展。因此，我们要找出内控中的薄弱点，并进行完善，保障我国经济的持续稳定发展。

本文遵照了商业银行的经营目标，为了提高银行的管理效益，阐述了商业银行内部控制的相关定义、五大构成要素和特征，并从各要素出发，结合具体案例分析了其内控存在的问题，深究问题产生的原因，根据国内外银行内部控制的先进管理方法，提出了适合我国商业银行内控的改进建议。

【关键词】商业银行；内部控制；金融风险

目录

摘要

Abstract

一、绪论-1

（一）研究背景及意义-1

（二）国内外文献综述-2

二、商业银行内部控制理论-3

（一）商业银行内部控制的定义-3

（二）商业银行内部控制的要素-4

（三） 商业银行内部控制特征-4

三、我国商业银行内部控制不力表现-5

（一）内部控制环境薄弱-5

（二）缺乏有效的风险识别和评估过程-7

（三）没有合理开展控制活动-8

（四）信息交流与反馈效率低-10

（五）没有及时恰当的进行监督评价和纠正-11

四、引起内部控制不力的原因-11

（一）内部原因-12

（二）外部原因-13

五、提升我国商业银行内部控制效力对策-13

（一）创建良好的内控环境-14

（二）健全风险评估系统-14

（三）规范内部控制活动-15

（四）创建信息传递绿色通道-16

（五）加强监督和评价，及时有效纠正-17

参考文献-18