摘要:利率是国家用来调控经济的货币政策工具之一，是调节国内外资金流向和外汇的重要手段，一国的利率政策决定着本国资本市场的运转模式。自我国加入世贸组织以来，利率市场化改革进程骤然加快，银行等金融机构普遍面临资本水平降低、收入波动较大的问题。由利率波动带给银行等金融机构的经营风险不仅具有隐秘性、突发性的特点，而且难以控制。银行等金融机构作为国民经济的中间力量，其发展关系到国计民生以及社会稳定。因此，在深入了解利率风险的基础上，如何评估预测利率风险、以及怎样规避由此带来的损失成为国内外专家学者最为关心和亟待解决的问题。这对我们深入认识利率市场化、以及稳健金融市场的运行发展有重大研究意义。

关键词： 利率风险；评估；管理

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摘要

ABSTRACT

一、利率风险概述-1

（一）利率风险的定义-1

（二）利率风险的特点-1

1.客观性-1

2.潜伏性和破坏性-1

3.控制性-1

（三）-利率风险产生的主要原因-2

1.预测和控制能力的不确定性和有限性-2

2.资产负债结构的不对称性-2

3.为保持流动性而导致的利率风险-2

4.信用风险-3

二、利率风险管理控制的评估指标和控制方法-3

（一）评估利率风险的测定指标-3

1.利率敏感性资产和利率敏感性负债-3

2.债务期限与资产期限-4

3.基本点风险-4

4.隐含期权-4

5.收益曲线-5

（二）利率风险管理控制的方法-5

1.缺口分析报告和缺口管理-5

2.远期利率协议-6

3.利率互换-6

4.利率期货-7

5.利率期权-7

三、我国利率管理的现状与发展创新-8

（一）我国利率监管的现状-8

1.关于利率监管及其他金融监管的法律框架基本形成-8

2.银行对利率监管逐步完善-8

3.金融工具的创新对利率风险的约束-8

（二）我国利率监管存在的主要问题-9

1.利率监管理念的滞后-9

2.管理者面临的风险大，法律意识淡薄-9

3.管理成本高-9

（三）关于我国利率风险测定与控制的发展-9

1.提高风险评估测定人员的能力与素质-10

2.完善立法体系，增强监管的透明性-10

3.建立多方位的监管体系-10

致 谢   -11

参考文献:-12