摘要：对企业来说，营运资金便如血液对人体一样重要，在生产经营的方方面面皆是不可或缺的，也决定着企业的流动性，以及经济收益，所以营运资金的管理成效对于企业的兴衰存亡有重大的影响。营运资金管理在财务中具有重要作用。

本文先对当前营运资金管理的研究背景做了阐述，对国内外的研究现状做了介绍，相对于国外而言，我国在这一领域的研究上起步较晚，也没有系统性的研究。本文以三全公司为例，引用了近五年的主要财务数据及某些营运资金，并与同行业进行了比较，具体从现金管理，应收账款管理，存货管理等方面进行分析研究。了解公司营运资金管理存在的问题，并提出相应的解决办法及建议。

关键词 营运资金；存在问题；建议及方法

目录

摘要

Abstract

1绪论-4

1.1研究背景及研究意义-4

1.2研究内容-5

1.3研究方法-5

1.3.1文献研究法-5

1.3.2案例分析法-5

1.4国内外文献综述-6

1.4.1国外文献综述-6

1.4.2国内文献综述-7

2营运资金管理的相关概念-9

2.1营运资金的概念-9

2.2营运资金管理的概念-11

3三全食品股份有限公司营运资金管理现状分析-11

3.1公司简介-11

3.2三全食品股份有限公司财务状况-12

3.2.1 主营业务范围-12

3.2.2 财务总体状况分析-12

3.2.3营运资金各项目的概况-13

3.3 营运资金管理绩效分析-14

3.3.1 营运资金管理分析-14

3.3.2供产销分别对营运资金管理的影响分析-17

4营运资金管理存在的问题-19

4.1营运资金效率低-19

4.2营运资金管理薄弱，控制不严-19

4.3缺乏有效的管理绩效评价-20

5加强公司营运资金管理的建议-22

5.1转变经营观念，强化企业内部管理-22

5.2加强营运资金的各项管理-22

5.2.1加强现金管理，提高资金的使用效率-22

5.2.2加强存货管理，建立有效的存货管理方法-22

5.2.3加强应收账款的控制和管理-23

结论-24

致谢-25

参考文献-25