摘要:企业与营运资金管理有密切的联系，固定时间的营运资金获利幅度增幅的增减，主要是决定于企业管理水平的强弱在营运资金方面，因此我们一定要密切重视营运资金管理在企业角度。甘肃皇台酒业是主要分析对象，重点是营运资金管理发展的必要性、存在的问题及如何进行模式优化三方面进行分析。甘肃皇台酒业营运资金管理的状况体现在于流动资产、流动负债及流动资产管理缺失角度。根据这些问题，更近一步的说明针对该现状的解决方案，对同类型的行业地营运管理发展有一定引导的作用。

关键词：甘肃皇台酒业；营运资金；营运资金管理

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1研究目的和意义-1

1.1.1 研究目的-1

1.1.2研究意义-1

1.2 国内外研究现状-2

1.2.1 国外研究现状-2

1.2.2 国内研究现状-2

1.3 论文主要内容和研究方法-2

1.3.1主要内容-2

1.3.2研究的方法-3

2营运资金管理的相关理论概述-4

2.1 营运资金管理的概念-4

2.2营运资金的概念-4

2.3营运资金管理的相关指标-4

2.4营运资金管理的原则-5

3甘肃皇台酒业营运资金现状分析-6

3.1甘肃皇台酒业概况-6

3.2要素视角的营运资金管理现状分析-6

3.2.1存货周转率-6

3.2.2应账款周转率-7

3.2.3流动资产周转率-8

3.3结构视角的营运资金管理现状分析-8

3.3.1流动资产结构分析-8

3.3.2负债结构分析-9

3.3.3总资产结构分析-9

4甘肃皇台酒业公司营运资金管理存在的问题及原因分析-11

4.1甘肃皇台酒业公司营运资金管理存在的问题-11

4.1.1营运资金管理不足，资金弱化-11

4.1.2产量大幅增加，应收账款坏账增多-11

4.1.3未能做出正确的决策，增加了债务风险-11

4.2.1营运资金管理理念落后，管理体制不完善-12

4.2.2应收款项较长且回收速度缓慢-12

4.2.3经营管理能力有待提升-12

5 改善甘肃皇台酒业营运资金管理的建议-13

5.1优化营运资金管理模式-13

5.2加强营运资金管理的执行-13

5.3完善营运资金管理制度-13

结 论-15

参考文献-16

致 谢-17