摘要:目前我国企业普遍存在对内部管理不够重视的现象。主要原因是没有建立起完善的内部控制制度，致使其发展效益到严重制约。本文就以吉利集团为例，用比较分析法和文献综述法两种方法，简析吉利集团就内部控制在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面存在的问题，分析问题存在的原因，并提出解决吉利集团目前存在问题的一些相应对策。内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践得出的结论是：得控则强、失控则弱、无控则乱。

 

关键词：内部控制；吉利集团；发展效益；管理

 

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1选题背景-1

1.2选题意义-1

1.3国内外研究现状及发展-1

1.4研究方法-4

1.4.1比较分析法-4

1.4.2文献综述法-4

2内部控制相关理论基础-5

2.1-内部控制含义-5

2.2内部控制的目标-5

2.2.1确保组织目标的有效实现-5

2.2.2服从政策、程序、规则和法律法规-5

2.2.3经济且有效地利用组织资源-6

2.2.4确保信息的质量-6

2.2.5有效保护组织的资源-6

2.3内部控制评价要素-6

2.3.1内部环境评价-6

2.3.2 风险评估评价-7

2.3.3 控制活动评价-7

2.3.4 信息与沟通评价-7

2.3.5 内部监督评价-7

3吉利集团内部控制现状分析-8

3.1吉利集团概况-8

3.2吉利集团内部控制现状分析-8

3.2.1 内部环境现状-8

3.2.2 风险评估现状-8

3.2.3 控制活动现状-8

3.2.4信息与沟通现状-9

3.2.5吉利集团内部监督现状-9

4吉利集团内部控制存在问题及原因分析-11

4.1 吉利集团内部控制存在的问题分析-11

4.1.1内部控制的目标过于简单，范围狭窄-11

4.1.2股权集中削弱了对经营者的约束-11

4.1.3董事会、监事会运作问题影响监控-11

4.1.4管理层对内部控制的建设和实施不够重视-11

4.1.5人员任命问题影响控制活动的设计和风险评价-11

4.2吉利集团内部控制存在的问题原因分析-12

4.2.1内部控制目标过于简单-12

4.2.2股权集中存在的问题-12

4.2.3董事会、监事会运作问题-12

4.2.4管理层存在的问题-12

4.2.5人员任命问题-12

5解决吉利集团内部控制存在问题的措施-13

5.1提高吉利集团内部控制管理层面-13

5.2优化吉利集团股权结构-13

5.3完善吉利集团董事会机制-13

5.4完善吉利集团管理层治理机制-13

5.5人员任命施行权责分离制-14

6 结论-15

参考文献-17

致  谢-19