信用风险管理的国外经验

分类：文献标注    更新时间：11-19    来源：网络

 （一）矩阵式风险管理组织结构

随着信息技术的高速发展、信息的迅速膨胀和有效传输，矩阵式结构作逐渐取代“金字塔式”被越来越多的银行所采用。在矩阵式结构中，信贷业务的组织除了有纵向的总分行的专业部门管理之外，还通过横向的部门之间的分工与制约，使资源配置效率与风险控制得到有效结合。一般由信用风险管理委员会、信用管理专业部门、相关业务部门组成。董事会负责制定中长期的风险管理战略，风险管理委员会独立于日常业务管理，负责制定银行的风险管理政策，颁布量化风险标准，建立相应的操作规程。其下属的风险管理职能部门统一指导全行的风险管理工作。董事会还通过下设的稽核委员会来保证已获批准的风险管理政策和规章得到执行和监测。各部门权责明确、相互独立，由此形成自上而下风险管理框架。

（二）信用风险管理的量化和模型化

经过多年发展，外国先进银行已经建立了丰富的信息数据库，并且广泛运用数理统计和度量模型，形成了较有代表性的几大模型：JP摩根银行推出的Credit Metrics模型；KMV公司基于期权理论的KMV模型；CSFP的Credit Risk+方法。在丰富的基础数据数据和各类风险度量模型基础上，西方先进银行通过不断改进已经能够较为准确地测算出商业银行的信用风险

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（三）完善的信用风险管理机制

1、信用风险抑制机制

信用风险的抑制机制是信用风险管理中的基础性方法，指商业银行通过贷款前的严格审查，贷款发放后的监控等完整的实施流程，发现和控制信用风险信用风险的策略。

2、信用风险补偿机制

信用风险补偿是指银行通过抵押、提取普通和专项准备金、使用银行资本等方式在信用风险发生时补偿损失的机制。西方商业银行补偿信用风险的做法包括：在银行进行贷款时，借款人必须提供足够的资产以作为抵押，通过变现抵押资产获得收入避免银行在贷款人无法按时偿还贷款本息时遭受损失；使用贷款风险估值模型度量贷款的信用风险，对其进行定价；按一定比例对贷款的偿还余额进行一般准备金的提取，以及按照不同贷款对象的实际情况提取专项准备金，将其作为坏账发生时的预留抵补资金；使用内部度量模型，以信息数据库为基础，在一定置信度和潜在损失下计算吸收损失所需要的资本，实现资本抵补损失的最后一道保护的作用。

3、信用风险分散机制

分散机制有利于解决信用风险过于集中于一家银行的问题。西方商业银行在 这方面的做法主要有两种：一种是授信额度限制。按照客户和银行的债务承担能力限制银行向客户提供的最大授信额，防止贷款过于集中于某一客户、行业、地区、期限而造成风险集中度过高。第二种是银团贷款，由数家银行共同提供数额庞大的贷款，贷款风险则由各银行按提供贷款比例各自承担，有利于降低个别银行的风险。

4、信用风险转移机制

传统上，普遍认为银行贷款是低流动性的，银行多利用信用担保等方式来降低其贷款风险。但金融创新极大的提高了贷款的流动性，如今在世界范围内，商业银行更多的尝试通过市场交易将信用风险的敞口转移给交易对象，除了传统的担保方式，随着实践逐步产生的信用保险、贷款出售、资产证券化和金融衍生产品也不断受到银行的重视。如美国商业银行较早的涉足于衍生品市场，发展到今天已经成为成熟的市场。2015年 6 月底，美国商业银行和储蓄机构场外衍生品价值187万亿美元，占全球总量的 33．8%