摘要:企业的财务管理是由营运资金组成的,并且整个企业资本的营业资金也是流动性最强、最生动的组成部分。营运资金的管理和操作在相当大的程度上操控着企业生存下来的主要因素。因此，企业现金流的是通过营运资金周转率来得出的。企业需要一些营运资金来维持正常的经营,企业的生产和销售活动离不开营运资金的支持,企业如果没有营运资金会很难维持生计,这样会对企业正常的运营产生非常大的影响。本文根据相关背景进行分析，首先阐述营运资金的概念及特点、营运资金的管理内涵等相关理论知识；然后从公司营运资金管理的现状进行内容、营运资金规模等方面分析，还指出了公司营运资金存在的管理上的问题：内部结构失调、严重缺失货币资金，应收账款的周转速度减缓、盈利能力差，存货周转效率低下,营运资金管理的内部控制制度问题；最后,对公司的营运资金管理进行献策以及给出恰当的建议,也可以说是扩大融资的渠道、增加营运资金存储；操控好应收账款的规模、改善应收账款周转的速度；加强对存货的管理和周转速度；加强内部控制。

关键词：营运资金；资金周转；企业管理

目录

摘要

Abstract

1营运资金管理相关理论-1

1.1营运资金有关于管理的相关内容-1

1.2 营运资金的相关分析方法-1

2 菲达环保公司简介及行业现状-3

2.1 菲达环保公司概况-3

2.2 菲达环保公司运营现状-3

2.3 菲达环保在同行业中所处地位-3

3 菲达环保营运资金分析-4

3.1总资产周转率分析-4

3.2 各项流动资产周转率分析-5

3.3 偿债能力分析-6

4 菲达环保公司的营运资金管理评价及建议-8

4.1 菲达环保公司营运资金管理评价-8

4.2控制应收账款，加速应收账款周转次数-8

4.3加强存货管理，提高存货周转速度-9

参考文献-10

致    谢-12