摘要:营运资金是企业能够正常运转的必要因素，对企业的盈利能力与生存能力会造成很大程度地影响，因此，企业经营管理与财务管理应该以营运资金管理为核心。江苏九鼎新材料股份有限公司是一家以从事玻璃纤维及复合材料深加工制品的研发、生产与销售为主的新材料股份有限公司，至2015年，其流动资产合计24245.55万元，流动负债合计17825.35万元。在江苏九鼎新材料股份有限公司一系列生产、经营等经济活动中，营运资金是最基本的要素，营运资金的运用能渗透到企业生产经营活动的各个阶段，营运资金的周转速度决定了企业的生命力、增值速度：营运资金周转缓慢会导致企业的经营和盈利能力有所下降，也会提高企业的财务风险，甚至最终会让企业破产。  

本文对营运资金的基本理论进行了总结并且对江苏九鼎新材料股份有限公司的基本情况、经营模式进行了介绍，再根据江苏九鼎新材料股份有限公司营运资金管理的状况，从营运资金管理制度、营运资金风险、营运资金结构等方面着手，对江苏九鼎新材料股份有限公司现有的营运资金管理模式进行了分析并指出其所存在的问题及其存在问题的原因。最后，从三个方面提出优化营运资金管理的相应对策：增强管理意识，完善管理制度；加强应收账款的管理，降低风险；优化营运资金结构。

关键词 江苏九鼎新材料股份有限公司；营运资金管理；应收账款

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景与研究意义-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究意义-1

1.2 文献综述-1

1.2.1 国外文献综述-1

1.2.2 国内文献综述-2

1.3 研究方法和内容-3

1.3.1研究方法-3

1.3.2研究内容-3

2 营运资金理论概述-5

2.1 营运资金概念与特点-5

2.1.1 营运资金的概念-5

2.1.2 营运资金的特点-5

2.2 营运资金管理概念与内容-5

2.2.1 营运资金管理的概念-5

2.2.2 营运资金管理的内容-6

3 江苏九鼎新材料股份有限公司营运资金管理问题及其原因分析-7

3.1 江苏九鼎新材料股份有限公司基本现状-7

  3.1.1 江苏九鼎新材料股份有限公司简介-7

  3.1.2 江苏九鼎新材料股份有限公司营运资金管理制度-7

3.2 江苏九鼎新材料股份有限公司营运资金管理存在的问题-8

3.2.1 营运资金管理制度不完善-8

3.2.2 营运资金管理信息不畅通-9

3.2.3 营运资金风险较高-9

3.2.4 营运资金结构不合理-11

3.3 江苏九鼎新材料股份有限公司营运资金管理存在问题的原因-14

3.3.1对营运资金管理重视程度不够-14

3.3.2各部门之间缺乏及时的沟通联系-15

3.3.3对应收账款的管理不够-15

4 加强江苏九鼎新材料股份有限公司营运资金管理的对策-16

4.1加强管理层的营运资金管理意识-16

4.2 加强对应收账款的管理和控制-16

4.2.1 设立信用管理与催款部门-16

4.2.2 加强应收账款的日常管理-16

4.3 增强外部筹资能力-16

4.4 合理调整江苏九鼎新材料股份有限公司营运资金结构-17

结论-17

致谢-18

参考文献-19