摘要:营运资金管理是企业财务管理的要点之一，企业生存与发展的基石是有效的营运资金管理。有效的营运资金管理，不仅影响企业日常的生产经营，同时还影响着企业今后的发展、市场竞争力的提高以及盈利能力的增强。随着市场竞争的日趋激烈，企业的营运资金管理的难度变得越来越大，迅速提高营运资金管理水平成为企业的当务之急。因此，强化营运资金管理成为企业适应激烈的市场竞争、提高整体盈利能力、增强内部核心竞争力、寻求稳健发展的内在要求。

本文首先采用文献研究的方法，通过对收集到的文献资料进行归纳分析，对营运资金管理及相关内容进行初步了解。接着采用描述性研究法，具体描述营运资金管理的各种基础理论，细致分析营运资金管理的要素。最后，采用案例研究方法，以康佳集团为研究的对象，展开营运资金管理的分析，在此基础上发现其营运资金管理中存在的问题，并针对这些问题提出优化对策。

 

关键词  营运资金管理；存在问题；对策

 

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1选题的背景及意义-1

1.1.1选题的背景-1

1.1.2选题的价值及意义-1

1.2国内外文献综述-1

1.2.1国外文献综述-1

1.2.2国内文献综述-2

1.3研究的内容及方法-3

1.3.1研究内容-3

1.3.2研究方法-3

2营运资金管理基础理论-4

2.1营运资金的含义-4

2.2营运资金的构成要素-4

2.2.1流动资产-4

2.2.2流动负债-4

2.3营运资金管理的理论-5

2.3.1企业的营运资金管理-5

2.3.2营运资金管理的原则-5

2.3.3营运资金管理的目标-5

2.3.4营运资金管理的持有策略-5

3康佳集团营运资金管理现状分析-6

3.1康佳集团介绍-6

3.2康佳集团的营运资金构成情况-6

3.2.1康佳集团营运资金结构-6

3.2.2康佳集团流动资产结构-7

3.2.3康佳集团流动负债结构-8

3.3康佳集团的营运资金周转情况-8

3.3.1康佳集团的存货周转期-8

3.3.2康佳集团的应收账款周转期-9

3.3.3康佳集团的应付账款周转期-10

3.3.4康佳集团营运资金周转期-11

4康佳集团营运资金管理存在的问题及原因分析-13

4.1康佳集团营运资金管理存在的问题-13

4.1.1康佳集团的存货占比较大-13

4.1.2康佳集团的应收账款周转期比较长-13

4.1.3康佳集团的营运资金低效运行-14

4.1.4康佳集团的流动资金被部分占用-14

4.2康佳集团营运资金管理存在问题的原因分析-15

4.2.1单向的营运资金管理模式-15

4.2.2盲目进行业务扩张-15

4.2.3宽松的商业信用政策-15

4.2.4康佳集团缺乏营运资金管理人员-15

5解决康佳集团营运资金管理问题的对策-17

5.1优化康佳集团存货管理-17

5.2提高康佳集团营运资金的利用效率-17

5.3强化康佳集团商业信用-17

5.4完善康佳集团的内部控制-18

5.5根据康佳集团实际需要进行业务扩张-18

结论-19

致谢-20

参考文献-21