摘要:良好的营运资金管理是企业生存和发展并使其战略目标得以实现的必要条件，民营企业的迅速发展说明了建立和完善企业营运资金管理是我国民营企业向前发展的内在要求， 也是建立包括营运资金管理在内的现代企业管理制度、适应当今国内国外双重市场激励竞争的现实需要。

本文首先阐述了民营企业的定义，营运资金的概念、构成要素及目标，以及与民营企业营运资金管理相关的理论，主要包括流动资产、流动负债和营运资金政策方面的理论，其次论述了民营企业营运资金的现状，分析归纳民营企业在营运资金管理方面存在的问题，在案例分析中以宏升企业为例，通过对该公司营运资金管理深入的分析，找出该公司在营运资金管理方面存在的问题，并提出相应的改善措施以及政策建议，以此完善民营企业营运资金管理。

 

关键词 民营企业；营运资金；管理；对策

 

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究的背景和意义-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究意义-1

1.2 研究的思路与方法-2

1.2.1 研究思路-2

1.2.2 研究方法-2

1.3 研究的主要内容-2

2 民营企业营运资金管理概述-3

2.1 民营企业的定义-3

2.2 营运资金的概念、构成要素及目标-3

2.3 营运资金管理的内容-6

3 民营企业营运资金管理的问题及对策-9

3.1 民营企业的现状-9

3.2 民营企业营运资金及管理方面存在的问题-9

3.2.1 流动资金不足-9

3.2.2 融资困难-10

3.2.3 应收账款周转缓慢，资金回收困难-10

3.2.4 短期借款与商业信用运用不合理-11

3.2.5 管理模式僵化，管理观念陈旧-11

3.3 加强民营企业营运资金管理的对策-11

3.3.1 保持营运资金合理水平-11

3.3.2 转变观念，增加融资渠道-12

3.3.3 强化应收账款的管理-12

3.3.4 更新企业财务管理观念-13

3.3.5 注重流动资产与流动负债的配合-13

4 宏升公司营运资金管理案例分析-15

4.1 宏升公司概况-15

4.2 宏升公司营运资金管理存在的问题-15

4.2.1 营运资金流动不畅-15

4.2.2 营运资金低效运营-15

4.2.3 资金结构不合理-17

4.3 宏升公司营运资金管理的改善措施-18

4.3.1 加强货币资金管理，合理确定现金持有量-18

4.3.2 增加资金筹集方式-19

4.3.3 加强应收账款和存货的管理-20

4.3.4 建立营运资金管理运行机制-21

4.4 政策建议-21

4.4.1 提高应收款、应收票据的贴现、抵押等业务水平-21

4.4.2 加强诚信社会建设力度，减少债权人信用风险-22

4.4.3 加强债权人保护法律制度建设，形成有效的债务约束机制-22

结论-23

致谢-24

参考文献-25