【摘要】随着经济的不断发展和企业的不断深化，外部的竞争越来越激烈，营运资金管理在企 业中占得位置也越来越重要。营运资金管理是企业的血脉，是影响企业未来发展的重要因素，决定 着企业的生死存亡。但是在我国的企业中营运资金管理相对还是比较薄弱的，如何提高企业的营运 资金管理也一直是企业一直在研究的问题。本文通过格力电器的案例，分析企业营运资金管理的效 果，然后得出格力电器的营运资金管理的优缺点，再对此提出一定的完善建议，最后进行总结。

【关键词】货币资金;存货;应收账款;营运资金管理

目录

摘要

Abstract

一、 引言-1

二、格力电器营运资金管理的应用分析-1

（一）格力电器财务状况概述 -1

（二）格力电器营运资金的状况 -1

（三）格力电器营运资金管理分析 -2

1．货币资金 -2

2．存货 -4

3．应收账款 -5

三、格力电器营运资金管理的优缺点-7

（一） 优点 -7

1.存货数量的控制 -8

2.应收账款数额的控制 -8

（二）缺点 -8

1.资金支配不当 -8

2.应收账款回收速度不稳定 -8

四、格力电器营运资金管理不足的原因-8

（一）货币资金 -8

1.现金平均余额的增加 -8

2.营业收入的减少 -9

（二）存货 -9

1.存货平均余额增加 -9

2.销售成本减少 -9

（三）应收账款 -9

1.应收账款平均余额增加 -9

2.营业收入减少 -9

五、完善营运资金管理的建议-9

（一） 资金的恰当支配 -9

（三）加强存货管理 -11

（四） 完善内部管理制度 -11

1.内部工作体系 -11

2.顾客信用档案 -11

3.审批制度 -12

六、结论 - 12

参考文献 - 13

致谢 -14