【摘要】近年来,国际经济竞争越来越白热化，随着国内国外一大批上市公司内部控制缺陷问题的相继曝光，企业内部控制对于企业治理的重要性越来越凸显，内部控制建设刻不容缓。本文根据我国上市公司内部控制基本理论，以北大荒集团为例对具体问题进行详细的分析，指出了北大荒集团内部控制方面目前存在的诸如治理结构不合理，内部控制环境差，风险预期意识淡薄，风险应对能力差，内部监督体制不完善等问题。本文认为是由内外因两个方面导致的，同时提出了有针对性的构建完善上市公司内部控制体系的措施。本文结论对有效建立上市公司内部控制体系具有参考价值。

【关键词】内部控制  北大荒集团  问题及解决方案

目录

摘要

Abstract

一、 引言-1

（一）背景简介-1

（二）意义-1

二、 理论分析-2

三、 案例分析-3

（一）案例对象-3

（二）北大荒内部控制存在问题-5

（三）北大荒内部控制问题存在的原因-7

四、改善建议-10

（一）改进组织结构-10

（二）注重企业文化建设-10

（三）加强信息系统的安全控制-10

（四）加强监管力度-11

（五）健全公司内外部的沟通机制-11

（六）提高企业风险意识-11

五、结论-12

【参考文献】-13