摘要：利率是现代经济和金融的核心。利率的变化既是实体经济变化的一种表现，同时利率的变化又会反过来影响国民经济。随着我国利率市场化的逐步推行，利率风险逐渐成为金融市场的主要风险之一。长期以来，我国一直处于利率管制状态，商业银行又普遍缺乏利率风险管理经验。因此，如何提高商业银行管理利率风险的水平，是当前急需解决的问题。

提高利率风险管理水平有多种途径，本文选择从缺口管理这一角度进行探讨，文章第一部分是对当前经济环境进行介绍，紧接着第二部分介绍缺口管理理论为后文作理论铺垫。文章第三部分以工商银行为例，通过将缺口理论与实际环境相结合的形式进行实证分析。最后依据实证分析结果，有针对性的提出了改善我国商业银行利率风险管理的具体建议。

关键词：商业银行  利率风险  缺口管理

目录

摘要

ABSTRACT

插图和附表清单-III

1 导论-1

1.1 选题背景与意义-1

1.2 商业银行应对利率风险的研究现状-1

1.3 研究方法与主要内容-2

2 商业银行利率风险基本理论-3

2.1 商业银行利率风险的识别-3

2.2 利率风险度量的分析方法-4

2.3 利率风险度量模型-4

3 我国商业银行利率风险的实证分析-7

3.1 基于缺口理论商业银行利率风险度量的实证分析-7

3.2 数据的处理-8

3.3 时间点数据分析-9

3.4 时间段数据分析-9

3.5 国内环境分析-11

3.6 工行采取该策略原因分析-11

3.7 外围环境分析-12

4 结论及建议-15

4.1 结论-15

4.2 建议-15

参考文献-17

致谢-18