摘要:改革开放以来,国家的建设工程行业处于高速发展时期,随之市场份额的竞争不断加剧,致使原有的市场局面被新的所代替。面对经济增长带来的机遇和挑战,资金管理作为建设工程公司中重要的一部分,其在建设工程公司中的矛盾和问题日益凸显出来。在公司资金管理中,企业所有资金中流动性、变现能力、周转率都最好的就是营运资金。公司的生存与日后发展的好坏跟营运资金管理水平的高低有很大的联系,因而实施切实可行的措施,增强资金管理能力是至关重要的。

本文以位于江苏省淮安市的军坚建设工程有限公司为代表，对军坚公司营运资金管理现状进行调查研究。本文首先介绍了营运资金管理的研究背景、意义、国内外现状及研究的思路和框架，然后整理归纳了有关营运资金管理的理论概念，最后总结出军坚公司营运资金管理存在的实际问题，并针对这些问题提出相应的解决建议，从而促使企业健康发展。

关键词 营运资金；建设工程；管理

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 研究意义-1

1.3 国内外研究现状-1

1.3.1国外研究现状-1

1.3.2国内研究现状-2

2 营运资金管理的相关概念-4

2.1 营运资金管理的定义-4

2.1.1流动资产的管理-4

2.1.2流动负债的管理-4

2.2营运资金管理的特点-5

2.3营运资金管理的意义-5

2.4营运资金管理的重要性-5

3 军坚建设工程有限公司营运资金管理状况-7

3.1 企业基本状况-7

3.1.1 企业简介-7

3.1.2企业组织结构图-7

3.2企业营运资金情况-7

3.2.1企业评价指标的选取-8

3.2.2各评价指标数值-8

3.3企业营运资金的分析及评价-8

3.3.1净营运资金-8

3.3.2 流动比率及速动比率-9

3.3.3 企业的营运资金情况-9

3.3.4应收账款周转率和周转天数-10

3.3.5存货周转率和周转天数-11

3.3.6应付账款周转率和周转天数-11

3.4企业营运资金管理存在的问题-12

3.4.1应收账款管理水平低-12

3.4.2企业存货囤积且资金占用比率较大-12

3.4.3企业融资受阻-13

3.4.4企业流动资金不足 垫资严重-13

4企业营运资金管理的改进建议-14

4.1充分利用最优存货量加强存货管理-14

4.2 建立完善的信用参考管理制度-14

4.3 提高企业应收账款控制和管理能力-14

4.4充分利用商业信用 加快资金周转-16

结论-17

致谢-18

参考文献-19

附录-21

附录一：资产负债表-21

附录二：利润表-24