摘要:物流行业自引入中国以来，逐步实现了三大飞跃，走向了平稳发展的道路，在社会经济新常态下，企业经济发展从高速向中速发展，物流行业有着国家的大力支持，也平稳地发展着。在企业日常经济活动中营运资金起着重要作用，它是一个企业正常发展的基础，一个好的营运资金管理策略能帮助企业获得更高的效益，在如今的经济形势下，若企业在日常经营活动中更好地运用营运资金，它就能更好地掌握这个行业发展的主动权，实现企业的价值。

本文通过对国内外理论的了解，先是对营运资金及营运资金管理进行理解，再是以海格物流公司为例，对其营运资金管理进行研究，通过对该公司的货币资金，应收账款，存货，短期借款，应付账款这五方面的理论结合实际的研究，发现其存在的主要问题是逾期未收回应收账款增加，应付账款周转期过短，货币资金预算缺乏合理性和短期借款过多，根据相应的问题提出了通过确定信用评价标准来完善信用政策，制定严谨的合同审批制度,制定合理有效的收账制度,完善企业的付款管理,强化并落实货币资金预算管理,密切注意短期借款的使用及还款情况的建议。

关键词 营运资金；应收账款；物流；应付账款

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 研究意义-1

1.3 研究内容及方法-1

1.4技术路线-2

1.5国内外研究现状-3

1.5.1国外研究现状-3

1.5.2国内研究现状-4

2相关理论概述-6

2.1营运资金涵义及内容-6

2.1.1营运资金涵义-6

2.1.2营运资金管理内容-6

2.2物流相关概念-6

2.2.1物流的涵义-6

2.2.2第三方物流的涵义-6

3海格物流营运资金管理现状-7

3.1公司简介-7

3.2流动资产管理现状-7

3.2.1货币资金管理-7

3.2.2应收账款管理-8

3.2.3存货管理-9

3.3流动负债管理现状-11

3.3.1短期借款管理-11

3.3.2应付账款管理-12

4海格物流营运资金管理存在的问题-14

4.1往来款项管理问题-14

4.1.1逾期未收回应收账款增加-14

4.1.2应付账款周转期过短-16

4.2货币资金预算缺乏合理性-17

4.3短期借款过多-18

5海格物流营运资金管理问题的改进建议-20

5.1通过确定信用评价标准来完善信用政策-20

5.2制定严谨的合同审批制度-21

5.3制定合理有效的收账制度-21

5.4完善企业的付款管理-21

5.5强化并落实货币资金预算管理-22

5.6密切注意短期借款的使用及还款情况-22

结论-23

致谢-24

参考文献-25

附录-26