摘要:对于现代企业来说，营运资金管理是企业财务管理的重要工作，营运资金作为企业在日常管理活动中使用率最高的资金，使用科学合理的营运资金政策对企业的营运资金进行高效的管理。本文以晨光文具公司为研究对象，分析研究营运资金政策的影响因素。

本文先了解国内和国外相关的研究现状，然后叙述了营运资金的概念，还有营运资金政策的概念，接着了解晨光文具公司的营运资金现状，通过国内外学者研究出的营运资金政策影响因素做初步的判断。再次，通过描述性统计，对晨光文具公司的5年的数据进行分析，并且据本文研究的内容，从而提出假设。借助于分析软件spss软件对营运资金政策影响因素进行相关性分析，从而得出营运资金政策与管理水平、销售规模、盈利能力和经营活动现金流量影响因素有关。

关键词 营运资金；营运资金政策；影响因素

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1研究背景-1

1.2研究目的及意义-1

1.2.1研究目的-1

1.2.2研究意义-1

1.3国内外营运资金政策的相关研究-2

1.3.1国外营运资金政策研究-2

1.3.2国内营运资金政策研究-3

2营运资金相关概念和理论基础-5

2.1营运资金的含义-5

2.2营运资金的特点-5

2.3营运资金的政策-5

2.3.1基本概念-5

2.3.2营运资金投资政策-6

2.3.3营运资金融资政策-6

2.4营运资金政策的影响因素-7

3晨光文具公司营运资金管理现状分析-8

3.1企业简介-8

3.2营运资金的结构分析-9

3.2.1营运资金的基本情况-9

3.2.2流动资金结构分析-10

3.2.3流动负债结构分析-11

4晨光文具公司营运资金管理政策影响因素分析-13

4.1描述性分析-13

4.2营运资金政策影响因素相关性分析-17

4.2.1研究假设-17

4.2.2相关性分析-17

4.3营运资金政策影响因素研究结论-19

结论-21

致谢-22

参考文献-23