摘要:内部控制管理理念随着现代企业的兴盛而一直受到西方国家的推崇，逐步成为了当前经济社会不可缺少的一部分。在本文中我们从内部控制的产生与发展的历史入手，结合国内外近几年来多为学者专家的研究成果，从建设完善的企业内部控制的必要性对内部控制进行理论概括。然后，从企业财务内部控制现状的角度入手进行分析。对当前企业内部控制方面的不足之处进行深入了解，并从内控五要素进行调查分析，总结企业内部控制的优势和不足之处，进一步透析内部控制现状。最后以LA企业的内部控制作为研究对象，按照内部控制理论，采用文献分析法、逻辑分析法、经验总结法和实地调查法等研究方法。对LA公司的内部控制现状进行分析，找出LA公司内部控制目前存在的一些问题，分析归纳，为其建设完善企业内部控制体系提出针对性解决方案。

 

关键词 内部控制；财务管理；LA企业

 

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 国内外研究现状-1

1.2.1 国外企业内部控制研究综述-1

1.2.2 国内企业内部控制研究综述-1

1.3 研究研究思路和研究方法-2

1.3.1 研究思路-2

1.3.2 研究方法-3

2 内部控制的相关概念-4

2.1 内控体系理论框架-4

2.1.1 内部控制目标-4

2.1.2 内部控制基本原则-4

2.1.3 内部控制构成要素及相互关系-5

2.2 企业内控体系现状及分析-6

2.2.1 企业内部控制概述-6

2.2.2 我国企业内部控制现状-7

3 完善我国企业内部控制研究的对策-8

3.1 建立健全内部控制体系-8

3.2 树立以人为本的观念-8

3.3 强化企业风险意识-8

3.4 加强企业内部控制监管-8

3.5 提高企业内部控制能力-9

3.6 充分发挥信息化对内部控制的影响-9

4 LA公司内部控制研究-10

4.1 企业概况-10

4.2 公司内部控制的先天优势-10

4.2.1 公司内部环境良好-10

4.2.2 积极的风险控制-11

4.2.3 积极的控制活动-12

4.2.4 大力推行6S管理-13

4.2.5 内部制度建设-13

4.3 LA企业内部控制存在的问题-14

4.3.1 内部控制意识薄弱-14

4.3.2 内部控制制度建设不完善-15

4.3.3 企业内控制度没有有效执行-15

4.3.4 会计监督控制不完善-15

4.3.5 内部审计监督薄弱-16

4.4 未来的发展方向和建议-16

4.4.1 优化组织结构，营造良好内部环境-16

4.4.2 完善控制活动，建立健全内控制度-16

4.4.3 提高员工素质，加大内部监督力度-17

4.4.4 强化绩效考核，促使内控落到实处-17

4.4.5 增强风险意识，重视风险评估管理-17

4.5 LA公司公司治理框架结构-18

结论-19

致谢-20

参考文献-21