摘要:随着经济全球化和科学技术的迅速发展,企业面临着日益尖锐的挑战,企业发展中不确定因素暴露,企业承担的风险也随之加大。在这种情况下，企业如何对其所面临的风险进行有效管理，是其管理中的重点和难点。

内部审计是在企业的内部进行的监督和风险管控活动，内部审计机构在企业中作用非常重要。随着时代的变化和形势的改变，内部审计需要根据企业的现实要求不断促进业务内容和审计目的的革新和调整，不断实现审计方法和技术的革新，促进审计水平的提高，保证审计的高效运转。

在本论文中，针对企业在风险管控中进行内部审计时面临的一些问题，通过案例分析进一步了解面临的问题和解决的办法，对我国企业的风险控制的内部审计工作进行改进和完善，从而提高企业在进行风险控制方面的管理水平。

 

关键词 内部审计；风险管理；评估计量

 

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究的背景和意义-1

1.2国内外研究现状-1

1.2.1国外研究现状-1

1.2.2国内研究现状-2

1.3研究的思路-3

2 内部审计和风险管理的理论分析-4

2.1内部审计的相关理论分析-4

2.1.1内部审计的定义-4

2.1.2主要审计对象-4

2.1.3审计的方法-5

2.2风险管理的相关理论分析-5

2.2.1风险管理的定义-5

2.3内部审计参与风险管理的动因-7

2.3.1企业面临的风险日益增大-7

2.3.2内部审计自身发展的需求-7

2.3.3在风险管理中发挥着独特作用-7

3 我国风险管理中内部审计存在的问题-9

3.1内部审计缺乏独立性-9

3.1.1内部审计法律、法规不健全-9

3.1.2内部审计机构设置不独立-9

3.1.3内部审计人员缺乏独立性-9

3.2管理当局对内部审计没有足够的认识-10

3.3内部审计工作范围有限-10

3.4风险管理审计工作权责不清楚-10

3.5内部审计人员素质较低-11

3.5.1个体素质不高-11

3.5.2内审人员结构不合理-11

4 内部审计在风险管理中应用的完善措施-12

4.1加强内部审计的法制建设-12

4.2拓展内部审计的范围-12

4.3确立内部审计地位保证其独立性-12

4.4执行科学合理的审计工作程序-13

4.5提高内部审计人员的素质-13

5 内部审计在风险管理中的应用-14

5.1苏宁电器基本概况-14

5.2苏宁电器内部审计及风险管理现状-14

5.2.1内部控制体系-14

5.2.2企业内部审计及风险管理存在的问题-15

5.3实施风险导向内部审计的方案设计-15

5.3.1内部审计组织模式创新-15

5.3.2进行风险识别-16

5.3.3制定内部审计目标和计划-16

5.4内部审计在风险管中应用的启示-17

结论-18

致谢-19

参考文献-20