摘要:自改革开放以来，中国的经济得到了快速发展，市场经济体制的建立给我国企业的发展提供了良好的环境和契机。随着企业的不断发展，很多企业的现金流管理出现了一些问题。通过具体分析企业的现金流量表，可以反映出企业当前现金流量的状况，改进公司现金流管理。

本文根据相关文献总结了目前国内外关于现金流量表分析与运用的研究，并结合远东电缆股份有限公司的经营现状和现金流量表中各数据及指标，进行总体、结构、偿债能力、支付能力、盈利能力五方面定量分析，全面了解企业当前的财务状况，找出企业在现金管理、成本管理、销售和融资方面可能存在的一些问题，提出对应的现金流管理优化策略。

关键词  现金流量表；财务指标；分析；运用

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1研究背景及意义-1

1.1.1研究背景-1

1.1.2研究意义-1

1.2国内外研究现状-1

1.2.1国外研究文献综述-1

1.2.2国内研究文献综述-2

1.3研究内容与研究方法-3

2现金流量表的概述-4

2.1准则-4

2.2基本要求-4

2.3主要目的-4

2.4现金流量表分类-4

3远东电缆股份有限公司现金流量表的问题分析-6

3.1远东电缆股份有限公司发展现状-6

3.2评估企业生存环境-6

3.2.1国外环境-6

3.2.2国内环境-6

3.3现金流量表分析-7

3.3.1总体分析-8

3.3.2结构分析-10

3.3.3偿债能力分析-12

3.3.4支付能力分析-14

3.3.5盈利能力分析-16

3.4企业现金流管理存在的问题-17

3.4.1资金管理相对分散-18

3.4.2传统能源的固定资产等投入过多-18

3.4.3电缆产品存货较多-18

3.4.4资金短缺，融资成本高-19

4企业现金流管理优化措施-20

4.1整合企业现金流管理组织机构-20

4.2调整企业投资战略方向-21

4.3建立资源整合型销售团队-21

4.4优化融资工具组合-22

结论-23

致谢-24

参考文献-25

附录-26