摘要:中小企业在伴随着我国经济增长的同时已经有了很大的进步，对促进我国经济的发展有着不容忽视的作用，但问题也随着企业的发展而出现。企业除了面临不可预知的外部因素，还有其内部自身因素制约着企业发展，如经营规模小、资产短缺、经营方法不够规范、“家族型”管理等内部问题。中小企业不规范、不科学的治理方法,使建立内部控制制度和公司治理的难度增加。

本文把文献研究方法和案列研究方法相结合，按照“提出问题-分析问题-解决问题”研究思路，通过对江苏居家运通商贸有限公司研究发现中小企业主要存在企业文化不够浓厚、对风险管理重视程度不够、企业内部审计职能不够明确、治理结构不规范和信息化程度低等状况，提供了科学合理的方法及对策，需要中小企业完善内部控制环境、建立以风险为导向的内部控制制度、强化企业的信息化建设、采用正确的方法和程序。希望通过分析公司内部控制的现状，帮助中小企业建立完善的内部控制制度。

关键词 中小企业；内部控制；成因分析；对策

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究的背景和意义-1

1.2 国内外研究现状-1

1.3 研究的方法和技术路线-3

1.4 研究的内容及框架-3

2 中小企业内部控制理论概述-5

2.1 中小企业的界定-5

2.2 内部控制的原则及要素-5

3 江苏居家运通商贸有限公司内部控制的现状-8

3.1 企业简介-8

3.2 企业内部控制的现状-9

3.2.1 内部环境方面和风险评估机制-9

3.2.2 控制活动和信息与沟通方面-10

3.2.3 内部控制监督方面-11

4 江苏居家运通内部控制存在的问题以及成因分析-12

4.1 内部控制存在的问题-12

4.1.1 内部环境方面-12

4.1.2 内部风险意识方面-12

4.1.3 内部控制活动方面-12

4.1.4内部沟通和监督方面-13

4.2 内部控制存在问题的成因分析-13

4.2.1 企业文化落后-13

4.2.2 企业对风险管理重视程度不够-14

4.2.3 企业控制活动缺乏全面性-14

4.2.4 企业信息化程度不够全面-14

4.2.5 企业内部审计职能不够明确-15

5 优化江苏居家运通内部控制的方案-16

5.1 加强文化道德建设-16

5.2 建立风险评估管理机制-16

5.3 完善内部控制活动-17

5.4 提高信息化水平-18

5.5 加强内部审计的独立性-19

结论-20

致谢-21

参考文献-22