摘要:近年来，社会经济正以十分惊人的速度发展，企业之间的竞争日益激烈，生产和销售等各种关乎企业命运的环节都在这种竞争中备受挑战。营运资金管理的重要性也越来越显著，如何规划营运资金模式，让其充分发挥其最大的效能，这是任何一个企业都要面对的现实问题。

本文介绍营运资金管理的研究背景及研究意义和目的，明确研究方法、内容及范围。以常州格力博有限公司为研究对象，结合企业2011-2013年的年度财务报告，分析营运资金管理现状，针对企业营运资金管理存在的主要问题和形成原因进行分析，提出相应的对策。通过实行有效的营运资金管理措施，在确保自身正常生产和经营的基础上，实现企业价值最大化的目标。

关键字 外资企业；营运资金；资产结构；负债结构

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1研究背景-1

1.2研究意义和目的-1

1.3研究方法和内容-2

1.3.1研究方法-2

1.3.2研究内容-2

2外资企业营运资金管理概述-4

2.1外资企业-4

2.1.1外资企业概念-4

2.1.2外资企业特点-4

2.2营运资金-4

2.2.1营运资金概念-4

2.2.2营运资金特点-5

2.3营运资金管理-6

2.3.1营运资金管理概念-6

2.3.2营运资金管理目标-6

3格力博有限公司营运资金管理现状-8

3.1公司简介-8

3.2公司营运资金管理现状-8

3.2.1流动资产管理-8

3.2.2流动负债管理-10

3.2.3净营运资金管理-12

4格力博有限公司营运资金管理问题及原因分析-13

4.1存在问题-13

4.1.1流动资产占比高收益能力差-13

4.1.2流动负债占比高财务风险大-14

4.2原因分析-15

4.2.1营运资金管理意识薄弱-15

4.2.2营运资金管理体制不完善-16

5改善格力博有限公司营运资金管理的对策-17

5.1优化流动资产结构-17 

5.2拓宽融资渠道降低风险-17

5.3提高员工素质，重视人才激励-18

结论-20

致谢-21

参考文献-22

附录-23