摘要:内部控制是我国近几年来的一个热点话题，国家特别重视对内部控制的理论研究和实务研究，随着经济的快速发展，内部控制对于企业越来越重要。目前，我国企业内部控制的建设已经取得了一些成就，但是与发达国家之间存在着很大的差距。为了增强企业的市场竞争力，提高企业的经济效益，我们必须加强企业的内部控制建设。

因此，本文以云南绿大地生物科技股份有限公司 (简称绿大地) 为例，对我国企业内部控制存在的问题进行了研究，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督这五个方面综合分析了绿大地内部控制方面存在的问题，并分析原因，然后提出有效的对策，以期能使云南绿大地公司的内部控制问题得到改善。最后，对我国企业内部控制制度提出了六点改进措施，来完善我国企业的内部控制建设，增强企业的发展能力，提升企业的国际竞争力。

关键词：内部控制；云南绿大地；问题；对策

目录

摘要

ABSTRACT

第一章 引言-1

1.1 选题目的-1

1.2 研究意义-1

1.3 研究方法-1

第二章 企业内部控制概述及其现状-2

2.1企业内部控制的定义-2

2.2企业内部控制的要素-2

2.3企业内部控制的重要性-3

2.4企业实施内部控制存在的问题-3

2.4.1 对内部控制的了解程度不够-3

2.4.2 内部控制制度不完善-4

2.4.3 企业内部控制监督体系不健全-5

第三章 云南绿大地公司内部控制存在的问题及其成因分析-6

3.1云南绿大地公司背景介绍-6

3.2云南绿大地公司内部控制的问题分析-6

3.2.1控制环境有待进一步要提高-6

3.2.2 风险意识有待加强-7

3.2.3控制活动有待完善-8

3.2.4 信息与沟通不够顺畅-8

3.2.5 监督不到位-9

3.3对云南绿大地公司内部控制问题的成因分析-9

3.3.1 内部控制本身的局限性-9

3.3.2所有者与经营者的关系紧密-10

3.3.3管理者对实施内部控制的意识不够-10

3.3.4 内部审计机制不够健全-10

3.3.5 内部控制不健全和执行力度不够-11

3.3.6 企业文化还没有真正形成-11

第四章 解决云南绿大地内部控制问题的对策-12

4.1 完善相关理论和法律法规建设-12

4.2改善公司内部控制环境-12

4.2.1优化组织机构及权责合理分配-12

4.2.2提高内部控制的意识和素质-13

4.3建立风险预警、评估和反应机制-13

4.4加强内部控制措施-14

4.5完善公司内外信息沟通-14

4.6加强企业内部和外部的监督机制-15

第五章 结论-16

参考文献-17

致  谢-18