摘要:在我国经济飞速发展的今天，诸多问题限制了我国中小企业的发展，现金管理就是其中最值得关注的问题。现金是中小企业中最具流动性的资产，是交易的媒介与支付的工具。现金除了应付日常的业务活动之外，企业也需要拥有足够的现金以防不时之须、捕捉商机、以及偿还贷款等。中小企业在经营过程中的诸多不确定因素，加之管理者或管理的制度、方法等，均可能使中小企业陷入财务危机的困境。所以现金管理对于我国每一个中小企业都是至关重要的。如何更好的使用现金、如何完善现金管理制度、如何加强对现金的管理已然成为专家学者们尚需研究和解决的问题。

本文通过对现金和现金管理相关理论的简要回顾，采用理论与实证相结合的方法，以云南红亚机械有限公司为例，通过调查、分析数据找出了我国中小企业现金管理普遍存在现金周转期过长、现金管理制度不合理、财会人员素质偏低、缺乏完善的现金预算管理、理财能力薄弱等问题。通过分析这些问题，找出了可以通过加强现金收支管理、完善现金管理制度、加强财会人员的管理力度、建立完善的现金预算、提高理财能力等五个对策去解决中小企业存在的现金管理问题。只有解决好这些问题才能使得中小企业运行的更顺畅，企业才能创造出更大的利润。

关键词：中小企业；现金；现金流；现金管理 

目录

摘要

ABSTRACT

第一章 引言-1

1.1 研究的背景-1

1.2 研究的目的-1

1.3 研究的意义-1

第二章 现金和现金管理相关理论-3

2.1 现金和现金流-3

2.1.1 现金的概念、来源及用途-3

2.1.2 现金流的概述及现金流管理的必要性-3

2.2 现金管理-4

2.2.1 现金的最佳持有水平-4

2.2.2 现金收支管理-5

第三章 云南红亚机械有限公司现金管理存在的问题-9

3.1 现金周转期过长-9

3.2 现金管理制度不合理-10

3.3 财会人员素质偏低-10

3.4 缺乏完善的现金预算管理-11

3.5 理财能力薄弱-12

第四章 中小企业现金管理问题的对策-13

4.1 加强现金收支管理-13

4.2 完善现金管理制度-13

4.3 加强财会人员的管理-13

4.4 建立完善的现金预算-13

4.4 提高中小企业的理财能力-14

第五章 结论-15

参考文献-16

附录A-18

致谢-20