摘 要:信用证是国际贸易结算中最重要的支付结算方式，是十九世纪随着围际贸易的发展而发展起来的。因为银行信用代替了商业信用，采用信用证方式进行结算要比其他结算方式如汇付和托收等安全得多。然而，虽然信用证有银行信用作为卖方收汇的保证，但它不能与规避风险划等号。随着国际贸易规模和余额的迅速扩大，以及国际贸易产品种类、贸易方式的多样化趋势，国际贸易活动越来越复杂，不确定因素越来越多，也造成了国际贸易中风险的剧增。国际贸易风险中的欺诈行为严重地危害着社会正常的经济秩序，影响着社会主义市场经济体制的建立和健全。作为国际贸易大国的我国，经济的对外依存度将越来越高，面临的欺诈犯罪将会越来越多，使得我国正常的国际贸易面临欺诈犯罪的严重威胁和挑战。近年来无数有关信用证业务风险方面的案例证实了这一问题的严重性和解决这一问题的迫切性。本文运用理论结合实际的方法，对信用证的基本概念，发展趋势，信用证欺诈，以及风险和防范作了深入细致的研究，以期警示信用证各方当事人加强信用证风险的防范，确保交易安全。

关键词：信用证；风险；防范

 

目录

摘要

ABSTRACT

第1章-绪论-1

第2章 信用证概述-3

2.1 信用证的基本概念-3

2.2 信用证的基本特点-3

2.2.1 开证行承担第一性付款责任-3

2.2.2 信用证是一项自足文件-3

2.2.3 信用证方式是纯单据业务-3

2.3 信用证的主要作用-3

2.3.1 银行的保证作用-3

2.3.2 资金融通作用-3

2.4 信用证在国际和国内的使用情况-3

2.4.1 信用证在国际的使用情况-3

2.4.2 我国信用证业务发展现状-4

第3章 信用证业务的风险-5

3.1 出口商面临的主要风险-5

3.1.1 进口商的资信风险-5

3.1.2 开证行资信风险-5

3.1.3 单证不符的风险-5

3.1.4 信用证软条款风险-6

3.2 进口商面临的主要风险-6

3.2.1 单货不符的风险-6

3.2.2 伪造单据的信用证诈骗-7

3.2.3 开证行的资信风险-7

3.3 银行面临的主要风险-7

3.3.1 信用风险-7

3.3.2 政治风险-8

3.3.3 市场风险-8

3.3.4 操作风险-8

3.3.5 法律风险-9

第4章 信用证业务的风险防范-11

4.1 出口商对风险的防范措施-11

4.1.1 对进口商和开证行的资信进行调查-11

4.1.2 审慎处理信用证业务-11

4.1.3 加强对贸易业务人员的培训-11

4.2 进口商对风险的防范措施-11

4.2.1 了解出口商和开证行的资信情况-11

4.2.2明确订立信用证条款，严格审核单据-11

4.2.3 适当使用信用证欺诈的例外原则-12

4.3 银行对风险的防范措施-12

4.3.1 加强信用监管，实行科学的授信制度-12

4.3.2 完善单证审核制度，提高业务人员素质-12

4.3.3 适用信用证欺诈例外原则，寻求法律救济-13

4.3.4 注重国际市场风险研究，主动应对汇率和价格波动-13

4.3.5银行应重视和企业间风险防范措施的互补作用-13

第5章 结论-15

参考文献-17

致谢-18