摘要：随着新常态时代的到来，营运资金管理能力已成为衡量企业发展、能否持续经营的主流指标。对中小建筑企业来说，优化营运能力有助于企业加强自身营运效率，增加竞争力，更加适应市场。

    借鉴财务管理相关理论的基础上，综合运用文献研究法、数据分析法等方法，本研究首先从货币资金、应收账款、存货、内部控制的视角揭示了徐州大彭建设工程有限公司目前在营运管理中存在的主要问题。进而结合大彭公司的行业特征和竞争战略，提出了优化大彭公司营运能力的路径，即完善优化货币资金预算管理制度、完善货币资金内部监督制度、建立应收账款信用管理制度、合理确定存货采购量等，从而提升公司在行业中的竞争力。

关键词：新常态；货币资金；应收账款；存货；内部控制

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2研究意义-1

1.3研究方法-2

1.4研究内容-3

2中小建筑企业营运能力相关理论-5

2.中小建筑企业的相关理论-5

2.1.1中小建筑企业的定义-5

2.1.2中小建筑企业的现状-5

2.2营运能力相关概念界定-6

2.2.1营运能力内涵界定-6

2.2.2营运能力相关评价指标-6

3大彭公司营运能力管理存在的问题-9

3.1大彭公司货币资金管理存在的问题-9

3.1.1大量的短期债务资本融资导致当前现金流紧张-9

3.1.2预算管理不完善-9

3.2公司应收账款管理存在的问题-11

3.2.1应收账款占流动资金比例大-11

3.2.2应收账款周转速度较慢导致营运质量偏下-12

3.2.2应收账款催收制度不完善-12

3.3公司存货管理存在的问题-13

3.3.1存货占流动资金比例高-13

3.3.2存货周转速度慢导致营运质量偏下-14

3.3.3存货采购量估算不准确-14

3.4公司内部控制制度不合理-15

4优化大彭公司营运能力的路径-16

4.1完善货币资金管理的措施建议-16

4.1.1优化货币资金预算管理制度-16

4.1.2完善货币资金内部监督制度-16

4.2完善应收账款的措施建议-17

4.2.1理性选择赊销以提高资产变现能力-18

4.2.2加强应收账款的日常管理工作-18

4.2.3制定应收账款的催收制度-19

4.3完善存货的措施建议-18

4.3.1合理确定存货采购量-18

4.3.2优化存货分类方法-18

结论-20

致谢-21

参考文献-23