摘要:近年来，随着经济的发展，营运资金管理吸引了企业的目光。营运资金管理，顾名思义就是对企业的流动资产和流动负债进行管理。营运资金管理在企业的运营中有着不容小觑的作用，对企业采购、生产等各个环节的运行均有影响。企业是否有更好的发展，是否可以更好的生存下去，和营运资金管理有很大的关联。

本文先说明研究的背景及其意义、回顾国内外对营运资金的研究情况，然后阐述营运资金管理的相关理论知识，接下来结合具体案例，从基于要素和基于渠道两个方面对探路者的营运资金管理进行研究分析，最后发现该公司营运资金管理方面存在的问题并给出相应的优化建议，希望能对该公司有所帮助，使企业能够更加长久的发展下去。

【关键词】探路者；营运资金；财务指标

目录

摘要

Abstract

一、 绪论-1

（一）研究背景-1

（二）研究意义-1

（三）文献综述-1

二、 营运资金管理相关理论-3

（一）营运资金的概念-3

（二）营运资金管理的研究理论-3

三、探路者营运资金管理情况分析-5

（一）公司背景-5

（二）营运资金结构管理分析-5

（三）基于要素的营运资金管理分析-8

（四）基于渠道管理的营运资金管理分析-11

四、探路者营运资金管理方面存在的问题分析-13

（一）与供应商关系紧张，商业信用下降-13

（二）原材料库存过高-14

（三）商品滞销-14

（四）应收账款占比增加-14

五、完善探路者营运资金管理的建议-14

（一）与供应商建立长期稳定的合作关系-14

（二）商业信用要合理的使用-15

（三）改进生产模式-15

（四）改变营销模式并加强对门店的管理-15

（五）加强对应收账款的控制-15

六、总结-16

参考文献-17