摘要:随着内部控制环境的变化，企业由于内部控制经验匮乏，控制技巧欠缺，面临的内部控制困难依旧很多。对此，企业建立了货币资金业务、销售和收款业务、会计信息、内部组织四个方面的内部控制，但在具体执行上存在着一些问题，导致企业内部控制成效不高，制约着企业的进一步发展壮大。本文以企业内部控制问题为研究课题，首先介绍本课题的研究背景、研究目的及意义、研究内容与方法以及国内外研究现状；接着介绍内部控制的概念、内部控制的方法；然后以徐州远为科技公司为研究案例，从事前、事中、事后三个方面对其内部控制制度存在的问题进行了研究；最后针对性地提出了内部控制制度完善对策，以此解决远为科技公司内部控制存在的问题，提高内部控制成效。

关键词：远为科技公司；内部控制；会计信息；资金

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 研究目的及意义-1

1.3 研究内容及方法-1

1.3.1 研究内容-1

1.3.2 研究方法-2

1.4 国内外研究现状-2

1.4.1 国外研究现状-2

1.4.2 国内研究现状-3

2 内部控制理论概述-6

2.1 内部控制的概念-6

2.2 内部控制的主要方法-6

2.3 我国企业内部控制的发展现状-6

2.4 国内外内部控制理论对比-7

3 远为科技公司内部控制问题分析-8

3.1 事前控制不当-8

3.1.1 内部组织控制不当-8

3.1.2 内部控制制度不完善-8

3.2 事中管理欠缺-9

3.2.1采购管理不到位-9

3.2.2 货币资金业务控制不当-10

3.3 事后管控不到位-11

3.3.1 销售和收款业务控制不到位-11

3.3.2 会计信息控制失真-12

4 解决远为科技公司内部控制问题的有效对策-13

4.1 加强事前控制-13

4.1.1 优化内部组织控制-13

4.1.2 完善内部控制制度-13

4.2强化事中管理-14

4.2.1 加强采购管理-14

4.2.2优化货币资金内部控制-14

4.3 加大事后管控-15

4.3.1 优化销售和收款业务控制-15

4.3.2 加大会计信息控制-15

结论-17

致谢-18

参考文献-19