摘要:任何公司在相关业务活动开展实施之前，都需要一定的资金作为支持，否则将无法保证企业的可持续管理。现金是资产中流动性最强的一项，公司的现金流可以体现公司资产的流动水平、偿债能力以及未来发展的潜在能力和管理财产物资的水平，现金流管理关乎着企业的生存和发展。现金流管理不当会造成公司的资金链发生断裂，导致金融危机的发生和公司的崩溃,所以良好的现金流管理可以使企业规避风险，保持快速、稳定的发展。

本文基于国内外研究现状以及我国企业普遍缺失现金流管理的背景下，以安麦公司为例，首先了解安麦公司的概况，分析公司现金流管理的现状，结合公司过去三年的现金流量表、适当的现金流评价指标以及公司的现金流结构状况，然后得出该公司的现金流管理存在的问题以及引发问题的原因，最后制定出适当的措施来解决问题，改进和完善公司的现金流管理，以实现公司的持续健康发展。

 

关键词 现金；现金流；管理；持续发展

 

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 选题背景与研究意义-1

1.1.1 选题背景-1

1.1.2 研究意义-1

1.2 国内外研究现状-2

1.2.1 国外研究现状-2

1.2.2 国内研究现状-2

1.3 研究思路和方法-3

1.3.1 研究思路与方法-3

1.3.2 研究内容-3

2 现金流管理的理论基础-5

2.1 现金流管理的概念及分类-5

2.1.1 现金流管理的概念-5

2.1.2 现金流的分类-5

2.2 现金流管理的目标-5

2.2.1 现金流管理的总目标-5

2.2.2现金流管理的具体目标-5

3 安麦公司现金流管理现状分析-7

3.1 公司简介-7

3.1.1公司概况-7

3.1.2 公司财务部门组织结构-7

3.1.3 公司基本财务状况分析-7

3.2 公司现金流管理的现状-8

3.2.1 现金流整体状况分析-8

3.2.2 现金流的指标分析-9

3.2.3 现金流量结构分析-11

4公司现金流管理存在的问题及原因-14

4.1 公司现金流管理存在的问题-14

4.1.1 日常经营中现金流管理的不足-14

4.1.2 公司缺少对现金流的战略管理-14

4.1.3公司应收账款回收速度缓慢-14

4.2 公司现金流管理存在问题的原因-14

4.2.1 公司内部因素对现金流管理造成的影响-14

4.2.2 公司外部因素对现金流管理造成的影响-15

5公司现金流管理的改进措施-16

5.1 建立健全现金流管理模式-16

5.1.1 实施内部连接制度-16

5.1.2 重视现金日常管理-16

5.1.3 加强流动性管理-16

5.2建立和完善现金流考核体系-16

5.2.1确立公司现金流考核的具体目标-16

5.2.2强化对现金流管理考核的监控-16

结论-17

致谢-18

参考文献-19