摘要:现金流量，包括现金流入量和现金流出量，可以反映出一个企业在流动性上的强弱，随着我国经济结构的改革转型，对于现金流量有效管理的呼声越来越高，这主要是因为企业的经营目的是盈利，要想盈利，财务管理中的现金流量管理是最能直接反映企业的经营状况和盈利状况的，从现金流量表中通过各种财务分析、比率分析进行合理的现金流量管理就显得至关重要了。现金流量它揭示了企业各种经济资源产生的收入和发生的费用情况、企业当前偿债能力和支付能力、投资和理财活动的经营成果。因此，通过探讨现金流量在企业财务管理中的客观存在及重要作用，从而达到对风险的防控，擢升企业的价值，促进企业的健康发展的目的。

本文从现代财务管理的现金流量管理方向出发，对现金流量指标体系的基本理论、分析方法、作用、目的进行全面的阐述，运用多种现金流量分析方法，即结构分析法、比率分析法和趋势分析法，通过分析这些现金流量指标，总结出企业在经营活动、投资活动、筹资活动方面的现金流量结构情况，以及企业在偿债能力、获现能力方面的相关现金流量管理情况，从而提出问题再解决问题。通过对三一重工股份有限公司的现金流量管理这一典型案例分析，由此发现其在现金流量管理中存在的问题，从而提出相应的解决对策。

关键词  现金流量；现金流量结构；净现金流量

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景及意义-1

1.2国内外研究现状综述-1

1.2.1国外研究现状综述-1

1.2.2国内研究现状综述-2

1.3研究方法-2

1.4 研究内容-3

2相关现金流量理论-4

2．1现金流量的概念界定-4

2．2主要现金流量分析方法-4

2.2.1现金流量的结构分析-4

2.2.2现金流量的比率分析-4

2.2.3现金流量的趋势分析-5

2.3企业财务管理中的现金流量管理的作用-5

2.4现金流量管理的目标-6

3 三一重工股份有限公司现金流量现状分析-7

3.1 公司简介-7

3.2 三一重工股份有限公司现金流量结构分析-7

3.2.1三一重工现金流入结构分析-7

3.2.2三一重工现金流出结构分析-8

3.2.3三一重工现金净流量结构分析-9

3.2.4三一重工现金流入与现金流出比分析-10

3.3三一重工股份有限公司偿债能力分析-11

3.4三一重工股份有限公司获现能力分析-12

4 三一重工现金流量管理存在的问题及解决对策-14

4.1三一重工现金流量管理存在的问题-14

4.1.1现金流量结构缺陷-14

4.1.2现金管理方面存在的问题-14

4.2三一重工现金流量管理问题的解决策略-14

结论-16

致谢-17

参考文献-18

附录-19