摘要:随着经济的逐步发展，我国民营企业为推动国民产值的提高做出了重大贡献。然而随着民营企业数量的逐渐饱和，不乏一些无法维持正常生产经营的民营企业开始倒闭。因此，人们对于民营企业的管理问题越来越重视。对于每一个民营企业来说，在各项经济指标中，营运资金都可以说是其中流砥柱，企业管理的重中之重是营运资金的管理。一个企业中最具活力、最敏感的资金就是营运资金，营运资金是一个企业维持日常生产经营活动的物质保障，而营运资金管理的好坏直接关系到企业发展的健康与否。

本文选择常州市奥德莱特车辆部件有限公司为研究对象，分别从流动资产、流动负债、营运资金综合情况分析了常州市奥德莱特车辆部件有限公司营运资金的现状，指出货币资金闲置过多，现金折扣政策不完善，存货周转速度慢等问题，并通过给出的安全性、流动性、效益性等完善其营运资金管理的原则和方向，提出确定最佳现金持有量，完善应收账款政策，调整资产负债结构等建议。由此希望通过对奥德莱特公司的探究，给其他民营企业提供参考。

关键词民营企业；营运资金；流动资产；流动负债

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 研究意义-1

1.3 文献综述-1

1.4研究内容和方法-3

1.4.1 研究内容-3

1.4.2 研究方法-4

2民营企业营运资金管理相关理论概述-5

2.1 民营企业的界定范围及特点-5

2.2 营运资金的概念及特征-5

2.3营运资金管理的内容及目标-6

3常州市奥德莱特有限公司营运资金管理现状及问题分析-7

3.1 公司概况-7

3.2 公司营运资金管理现状-7

3.2.1 流动资产分析-7

3.2.2 流动负债分析-8

3.2.3 营运资金综合分析-9

3.3公司营运资金管理存在的问题-10

3.3.1 货币资金闲置过多-10

3.3.2 现金折扣政策不完善-10

3.3.3 存货周转速度偏慢-12

3.3.4 缺少短期借款融资-13

4完善常州市奥德莱特有限公司营运资金管理原则和方向-14

4.1 公司营运资金管理原则-14

4.1.1 安全性原则-14

4.1.2 流动性原则-15

4.1.3 效益性原则-15

4.2 公司营运资金管理方向-16

5优化常州市奥德莱特有限公司公司营运资金管理的具体对策-17

5.1 确定最佳现金持有量-17

5.2 完善应收账款管理制度-19

5.2.1 信用标准-19

5.2.2 信用条件-20

5.2.3 收账政策-20

5.3 确定合理的存货经济批量-21

5.4 调整资产负债结构-22

结论-24

致谢-25

参考文献-26