摘要：在我国市场经济深入发展的背景下，公司为了能够站稳脚跟发展壮大，意识到了现金流量优化管理的科学性与重要性。优化现金流量管理有助于提高公司的盈利水平，保证经济效益。有助于提升公司的竞争实力，适应市场变化。有助于公司提高创新水平，使得公司更快更好的发展。面对激烈的市场竞争，公司为了获得更多的利润，需要在外部扩大市场份额的同时千方百计的进行公司内部现金流量的优化管理。虽然现金流量管理的重要性已经提上日程，但依然存在很多问题没有得到足够的重视。本文以大华公司现金流管理现状为切入点，结合现金流量管理的文献参考和理论知识，对现金流量管理在公司营运管理中的作用，以及就保持、提高现金流在公司管理实务中的健康发展展开研究。本文先是阐述了现金流管理的基本理论，接着通过对大华公司现金流管理的现状进行分析，然后通过具体的分析得出大华公司现金流量管理存在的问题，并针对这些问题提出强化公司管理层现金流量管理意识、加快资金的回流速度、强化存货周转释放占用现金流、建立现金预算和风险信息反馈制度、合理调整经济活动的占比结构等相应的现金流量管理优化措施。

关键词 现金流量管理；现金流量分析；问题；措施

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景-1

1.2国内外研究现状-1

1.2.1国外研究现状-1

1.2.2国内研究现状-2

1.3 研究意义-3

1.4研究思路-4

2 现金流量管理基本理论-5

2.1 现金流量的概念及构成-5

2.2 现金流量的影响因素-5

2.3 现金流量管理在公司中的重要作用-6

3 大华公司现金流量管理存在问题-8

3.1 大华公司简介及所处行业背景-8

3.2 大华公司现金流量状况分析-8

3.3 大华公司现金流量管理的问题-10

3.3.1公司管理者现金流量管理观念意识淡薄-10

3.3.2现金周转速度和资金回流能力减慢-11

3.3.3经营性现金净流量不断减少-12

3.3.4缺失现金预算管理和风险信息反馈制度-13

3.3.5营业收入与利润水平相反变化-14

4 大华公司现金流量管理问题的优化对策-16

4.1强化管理者现金流量理念-16

4.2加快资金的周转回流速度-16

4.3强化存货周转释放占用现金流-17

4.4建立现金预算和风险反馈制度-17

4.5合理调整经济活动的占比结构-18

结论-19

致谢-20

参考文献-21

附录-22