摘要：随着经济的快速发展，对公司的财务管理提出了更高的要求，而现金流管理是公司财务管理的核心，犹如企业的血液和命脉，所以对现金流管理来说迎来了更大的机遇和挑战，它的重要性显而易见，现金流管理的研究无论是对企业决策还是对企业经营都具有重要的意义。

现金流管理是为了企业生产经营具有足够的现金与此同时减少现金的持有量将其用于其他活动，以获得最大效益。但如今我国企业现金流管理并不十分完美，实际上还存在较多问题，良好的现金流会使企业茁壮成长，而不健康的则会影响发展甚至使企业无法运转，解决这些问题才能使企业健康发展，完善其战略规划，最终实现价值利益的最大化。

本文在阅读相关文献的基础上，了解了现金流的概念意义，并以此为指导,较系统的分析了燕塘乳业有限公司现金流管理的现状，存在的问题及原因，最后提出可行性的建议。

关键词 现金流；现金流管理；现金流分析

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及意义-1

1.2研究内容与思路-1

1.3研究方法-1

2 现金流及现金流管理相关理论-3

2.1 现金流管理相关概念-3

2.2现金流管理的目标和内容-3

3燕塘公司现金流管理现状分析-5

3.1公司基本情况-5

3.2燕塘公司经营状况-5

3.2.1燕塘公司现金流管理总体分析-5

3.2.2现金流量比率分析-7

3.2.3燕塘公司现金流管理流入分析-11

3.2.4燕塘公司现金流管理流出分析-13

3.3燕塘公司现金流管理存在的问题-14

3.3.1管理思路不清晰-14

3.3.2应收账款持续上涨-14

3.3.3现金流财务风险预警机制不健全-15

3.3.4现金流内部控制制度不完善-15

3.4现金流管理问题存在的原因-16

3.4.1 组织结构不完善-16

3.4.2应收账款管理不科学-16

3.4.3缺乏完善的现金流预警机制-16

4. 改善现金流管理的对策-17

4.1改进现金流管理的基本思路-17

4.2优化应收账款管理-17

4.3建立健全现金流预算管理体系-19

结论-20

致谢-21

参考文献-22