摘要：现金流量是企业价值创造过程中的根本因素。现金流管理是财务管理的重中之重，有助于经营者把握企业的日常运作，创造更大的企业价值。另外，还能够帮助经营者从现金层面实现现金流、实物流和信息流的综合管理。

本文首先借鉴了相关现金流量管理理论和国内外的研究成果，接着本文介绍了XX公司的基本情况，简单分析XX公司所在的缝纫机行业和钢帘线行业，运用规范研究、案例分析等方法，揭示了XX公司目前在现金流量管理方面存在的问题。结合经营能力指标和财务风险指标两大指标，分析其问题的成因。最终，本文给出改进XX公司现金流量管理的措施，即加强对应收账款的管理，注重原材料的管理水平，控制生产成本，科学预测资金需求，制定合理的融资方案，加强投资计划的评估，提高投资效率。

关键词 现金流量；经营能力指标；财务风险指标

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及意义-1

1.2 研究方法-1

1.3 研究思路及路线-2

1.4 文献综述-3

1.4.1 国内研究综述-3

1.4.2  国外研究综述-3

2 现金流量管理概述-4

2.1 现金流量管理概述-4

2.1.1 现金流量的理论概述-4

2.1.2 现金流量的影响因素-4

2.2 现金流量管理的论述-5

3 XX企业现金流量管理问题及分析-7

3.1 XX公司基本概况-7

3.2 行业发展状况-7

3.2.1 缝纫机行业-7

3.2.1 钢帘线行业-7

3.3  XX公司现金流量状况分析-8

3.3.1 经营能力指标分析-9

3.3.2 财务风险指标分析-11

3.3.3小结-12

4 XX公司现金流量管理存在问题的原因分析-14

4.1 应收账款管理不善-14

4.2 存货监管与控制不力、生产人员管理不力-14

4.3 资金使用效率较低-15

4.4 筹资方式单一且规模不合理-15

5 改进措施-17

5.1 加强应收账款的管理-17

5.2 重视原材料的管理水平，控制生产成本-17

5.3 科学预测资金需要量，合理制定筹资计划-17

5.4 加强投资方案评价，提高投资效益-18

结论-19

致谢-20

参考文献-21