摘要：在企业财务管理中，现金管理是其中相当重要的一部分，直接影响到企业的财务管理。然而在当下这样一个企业现金管理过程中，却依然存在着一定的问题，这将严重影响到企业的财务管理水平。因此，研究企业现金管理存在的问题和对策迫在眉睫，对企业财务管理具有非常重要的意义。本文首要阐述了中小企业现金管理的研究背景、研究思绪、研究方式和研究现状。第二部分阐述了中小企业现金和现金管理的内涵，了解现金管理的主要内容，介绍了现金管理模式和方法，提出加强现金管理的必要性。第三部分对BBY公司现金流量表、偿付能力、运营能力和创利能力进行分析，经过这一系列的分析阐述了现代中小企业现金管理过程中存在的问题。第五部分，提出了处理企业现金管理问题的对策和建议。

关键词 中小企业；现金管理；问题；对策

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.1.1研究内容-1

1.1.2 研究思路及方法-1

1.1.3研究意义-1

1.2国内外研究现状-2

1.2.1国外研究现状-2

1.2.2 国内研究现状-2

2 中小企业现金管理概述-4

2.1 我国中小企业及现金管理-4

2.1.1 我国中小企业界定-4

2.1.2 现金的含义-4

2.1.3 现金管理的含义-5

2.2 中小企业现金管理的内容-5

2.3 中小企业现金管理模式-5

2.3.1 收支两条线-5

2.3.2 集团资金集中管理模式-6

2.4中小企业现金管理方法-7

2.4.1制度管理-7

2.4.2预算管理-7

2.4.3收支管理-7

2.5 加强中小企业现金管理的必要性-7

3 BBY公司现金管理-8

3.1 公司背景-8

3.1.1 BBY公司概况-8

3.1.2 BBY公司现金管理现状-8

3.2 BBY公司现金管理存在的问题-10

3.2.1 现金管理模式不健全-10

3.2.2 缺乏对现金流的重视-11

3.2.3 应收账款管理不善-11

3.2.4 缺乏有效的内部控制-13

4  中小企业现金管理解决对策-14

4.1 健全现金管理模式-14

4.2 加强现金流预算管理-14

4.2.1 建立严谨的预算管理体系-15

4.2.2 严格控制现金流出-15

4.3 完善应收账款管理制度-15

4.4 加强内部控制-16

结论-17

致谢-18

参考文献-19

附录-20