摘要：营运资金管理是公司对流动资产及流动负债的管理。一个公司要维持运转正常就必须要持有适量的营运资金，可见，营运资金管理是公司财务管理的重要构成部分。调查发现，一个公司的财务60%的时间都被用于营运资金管理。由此可见，营运资金管理的重点核心就是对资金的运用和对资金筹措的管理。

首先，基于营运资金管理的相关理论，分析了企业资金管理的现状，公司目前营运资金管理的现状及其存在的问题，以及问题的成因并提出改进措施。讨论如何提高公司的营运资金管理水平，并以此作为案例研究的理论依据，有助于找到改进营运资金管理的措施，有助于促进企业营运资金管理绩效更成熟化更高效化。

关键词 营运资金；存在问题；改进措施

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及意义-1

1.2文献综述-1

1.2.1营运资金管理国外研究综述-2

1.2.2营运资金管理国内研究综述-3

1.3 研究内容与方法-4

1.3.1研究内容-4

1.3.2研究方法-4

2相关理论-5

2.1 营运资金概念-5

2.2营运资金管理的内容-5

2.3营运资金管理的重要性-5

3实璞公司营运资金管理现状分析-7

3.1公司背景介绍-7

3.2实璞公司营运资金管理现状-8

3.3实璞公司营运资金管理存在问题-8

3.3.1 应付款周转时间长-9

3.3.2 应收款回收艰难-10

3.3.3存货周转速度缓慢-12

3.3.4货币资金管理效率低下-13

3.4成因分析-15

3.4.1 实璞公司营运资金管理的外部环境分析-15

3.4.2 实璞公司营运资金管理的内部环境分析-15

4实璞公司营运资金管理的改进-17

4.1 强化应付款管理-17

4.1.1 加大对供应商的渠道关系建设-12

4.1.2 应付账款商业信用管理-17

4.2合理安排资金-17

4.2.1推进互联网票据平台的建设-17

4.2.2加强完善风控体系-17

4.2.3确定最佳现金持有量-18

4.3强化营运资金管理-19

4.3.1大力拓展信息渠道-19

4.3.2对票据平台信息进行拓展咨询-19

4.3.3加强与外部的对接-19

4.3.4加强应收账款管理-19

结论-21

致谢-22

参考文献-23

附录-24