摘要：在企业的各项资产之中，营运资金具有最重要的地位。营运资金的管理效率和周转速度，是否能够为企业在日常运营过程中的各环节顺利衔接来提供保障，是否能够确保企业持续稳定的发展，已成为企业管理的重要内容。

在借鉴了相关营运资金管理理论的基础上，本文运用文献研究法、案例分析法、对比分析法等方法，从渠道视角揭示康舒公司目前在采购、生产、营销与理财渠道等方面存在的问题。同时结合指标分析法，分析其问题的成因。最后基于渠道管理理论，设计包括采购、生产、营销及理财渠道的营运资金管理框架，并提出具体的解决方案：加强上下游厂商的联系与管理，加强存货管理，开拓电商营销模式以及理财方式要多样化等。将供、产、销三者衔接，合理分配各个渠道的资金，延续企业生命。希望有助于该公司提高营运资金管理效率，从而获得持续发展。

关键词 营运资金管理；盈利能力；财务指标；绩效评价

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及意义-1

1.2 研究现状-1

1.2.1 国外研究现状-1

1.2.2 国内研究现状-1

1.3 研究思路及路线-2

2 营运资金管理的概念界定及相关理论-4

2.1 营运资金的概念及特点-4

2.2 营运资金管理的概念及目标-4

2.3 基于渠道的营运资金管理绩效评价理论-5

3 康舒公司营运资金管理现状及存在的问题-6

3.1 康舒公司现行营运能力现状-6

3.2 营运资金管理存在的问题-8

3.2.1 采购渠道未充分运用银行信用和商业信用-8

3.2.2 生产渠道在产品存货大量积压-9

3.2.3 营销渠道的效率较低，销售范围有限-10

3.2.4 理财渠道持有过多货币资金-11

4 康舒公司营运资金管理的优化建议-13

4.1 提高银行信用和商业信用利用率，建立供应链信息共享平台-14

4.2 加强存货管理，降低生产渠道资金占用-15

4.3 拓宽品牌营销的渠道及区域-17

4.4 理财方式要多样化，管理者应合理分配资金比例-19

结论-22

致谢-23

参考文献-24