摘要：我国已经进入21世纪新阶段，汽车行业迎来了新的发展阶段。随着居民生活水平和生活质量的不断提高，人们对美好生活的追求也不断提升，汽车已经进入大众的视野。对于汽车行业发展起着不可或缺的作用的汽车零部件生产商和零售商也随着汽车行业的崛起而发展。然而汽车的零部件的生产与制作工艺复杂，需要进行大量的处理原材料，才能达到产成品的使用标准。因此，如何对汽车零部件的原材料及产成品进行合理储存，进而优化内控流程是企业目前急需解决的一个重要问题。

本文以青岛市辉门公司存货内控管理为研究对象。首先，通过整合了关于汽车零部件的相关理论叙述和相关文献，认识到青岛辉门公司进行存货内控管理的必要性；其次，实地调研青岛辉门公司存货内控管理的现状，发现当前青岛辉门公司存在管理审核不足、材料和产成品预算不合理、余料以及退料控制缺失和存货管理模式落后的主要问题；最后，根据青岛辉门公司的实际情况，提出健全公司的企业文化、改进存货内控管理预算、优化存货仓储管理内控流程、引进新的存货内控管理信息系统等相关内控管理建议。

基于我国汽车零部件存货内控管理的共同特点，通过对青岛辉门公司存货内控管理的深入研究，希望对我国汽车零部件公司存货内控有一定的参考和借鉴价值。

关键词 青岛辉门公司；汽车零部件；库存；内控流程

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 选题背景及选题意义-1

1.2 国内外研究综述-1

1.3 研究内容和方法-3

2 相关理论综述-5

2.1 存货内控的概念与内容-5

2.2 存货内控的目标及方法-5

2.3 存货内控流程的环节-5

3 青岛辉门公司存货内控现状与存在问题-7

3.1 青岛辉门公司简介-7

3.2 青岛辉门公司存货内控管理现状-8

3.2.1 原材料、毛坯请购与采购-8

3.2.2 原材料、毛坯入库及出库-8

3.2.3 生产辅料及其他材料的入库及领用-9

3.2.4 产成品的入库及出库-9

3.2.5 生产材料的存储与保管-10

3.2.6 清查盘点-10

3.3 青岛辉门公司存货内控存在的问题-11

3.3.1 管理和审核不足造成存货积压-11

3.3.2 预算不合理导致库存积压-12

3.3.3 余料及退料控制缺失使原材料浪费-12

3.3.4 报废存货堆积造成资金浪费-12

3.3.5存货人工管理模式导致成本增加-12

4 青岛辉门公司存货内控管理优化建议-14

4.1 营造良好的存货内控环境-14

4.1.1健全企业文化-14

4.1.2强化内控意识-14

4.1.3 完善内控制度-15

4.1.4 完善激励政策-16

4.2 改善存货内控预算管理制度-16

4.2.1存货种类预算控制-17

4.2.2存货数量预算控制-18

4.3 完善存货仓储管理内控流程-20

4.3.1对生产辅料领用进行审批控制-21

4.3.2余料退回控制-22

4.3.3建立报废存货处置程序-23

4.4引进存货管理内控信息系统-24

结论-26

致谢-27

参考文献-28