【摘要】在企业财务管理实务领域中，对营运资本进行科学的管理是任何一个企业都非常关注的。营运资本管理不仅内容丰富，而且地位关键。一个企业是否具有良好的运营资本管理能力将直接决定着这个企业能否持续、快速、健康发展，而且也直接决定着该企业财务是否安全。但从我国企业财务管理实践来看，我国大多数企业营运资本管理工作做的都不是特别理想，还存在着不少的问题。机械制造业是一个对资金需求很大而且资金流动性很大的行业，营运资金管理不善是我国很多机械制造企业普遍都存在的问题，而营运资本管理相关问题的存在对我国机械制造业的发展产生了许多消极的影响。本文以企业营运资本管理相关概念研究为基础，主要对机械制造业营运资本管理存在的问题进行了研究，并提出了具有针对性的对策与建议，以期可以对我国机械制造业营运资金管理问题的解决提供一定的参考与借鉴。

【关键词】机械制造业； 营运资本管理； 问题及对策

目录

摘要

ABSTRACT

一、绪论-1

二、企业营运资本管理基础理论研究-1

（一）营运资本的概念-1

（二）营运资本管理的内涵-2

三、机械制造业营运资本管理现状分析-2

四、机械制造业营运资本管理主要存在的问题-4

（一）流动资产管理方面存在的问题-4

1. 应收账款管理有待加强-4

2. 现金管理混乱-4

3. 存货管理制度不健全-5

（二）流动负债管理方面存在的问题-5

1. 融资难问题突出-5

2. 应付账款管理有待改善-6

五、机械制造业营运资本管理存在问题的影响-6

六、机械制造业营运资本管理的对策-7

（一）加强企业流动资产管理的对策-7

1.建立健全现金管理制度，合理确定现金最佳持有量-7

2.制定合适的应收账款政策，增强应收账款日常管理-7

3.树立科学存货管理观念，加强存货控制管理-7

（二）加强企业流动负债管理的对策-8

1.优化企业融资环境，拓宽融资渠道-8

2.提高与强势供应商商业谈判能力，保持合理的应付账款额度-8

七、结论-9

参考文献-10

致  谢-11