摘要：迄今为止，我国经济于内于外都面临着“危”与“机”，从外来看，国际化业务进入了纵深发展的新阶段，金融创新得到了显著地提高，促使金融发展的同时也加剧了金融风险，促使不确定性上升。复杂的金融环境给不良资产的滋生提供了温床；从内来看，我国经济跨入新常态，供给侧改革已日渐提上日程，经济下行压力仍旧存在，区域经济的发展一定程度上存在分化。不良资产上升的同时也呈现出了新的局面。银行是控制不良资产的主体之一，如何管理不良资产，实现风险的有效监督是提高银行资产管理能力，形成竞争优势的一个重要途径，也是经济发展的一个坚实地基。我国金融改革深化正如火如荼地展开着，社会经济周期有其独特的时代性，成因复杂，加大了对不良资产分析和提出处置方案的难度，因此迫在眉睫十分必要。 

不良资产已经是一个老问题了，本文主要论述了各年份的不良资产，不良资产率变化趋势，商业银行贷款投入方向的发展情况从而分析出今年以及之后商业银行发展的态势，透析商业银行不良资产的成因并给出一些自己的解决方案。

关键词：商业银行  不良贷款  授信风险机制  法律监管  不良资产证券化

目录

摘要

Abstract

一、引言-1

（一）研究背景-1

（二）研究意义-2

二、文献综述-2

（一）国外文献综述-2

（二）国内文献综述-3

（三）文献总结-4

三、商业银行不良资产的相关理论-5

（一）不良资产与不良贷款的区分-5

（二）商业银行不良资产的概念与界定-5

四、我国商业银行不良资产的现状-7

（一）近年来我国不良资产的变化趋势-7

（二）我国现阶段贷款的结构分析-9

（三）我国商业银行今年来贷款投向分析-9

五、我国商业银行不良资产的成因分析-10

（一）经济环境-10

（二）国家政策变化-11

（三）文化环境-12

（四）社会信用体系不健全-12

（五）借贷者及企业的原因-13

（六）银行自身管理体制方面的缺陷-13

（七）监管乏力-14

六、防范不良资产对策-16

（一）增强宏观调控能力-16

（二）调控市场和政府的关系-16

（三）加强素质教育改变消费观-17

（四）整治信用环境-17

（五）改善企业本身经营状况-17

（六）完善信贷管理机制-17

（七）强化监督-19

七、商业银行不良资产的处置新途径-20

八、结语-21

参考文献-22