摘要：对于金融机构，商业银行内部控制是一种自我管理、自我约束行为。它是商业银行内部为了完成当期的工作任务以及降低商业风险，通过对商业银行内部部门和职工所从事的经营管理活动进行监督管理，以达到对对风险的控制，对权力的制约以及对制度的保障。金融行业的繁荣和稳定首先要做到银行行业的安全稳定的运行，因而建立健全商业银行内部控制体系是很有必要。

首先，本文从商业银行内部控制的基本理论谈起，其次逐步分析国内外商业银行内部控制的现状，并且根据案例分析指出存在的问题，最后提出解决商业银行内部缺陷的解决措施。将国内外商业银行进行实证分析，比较分析内外部商业银行存在的缺点和优势，并通过对比对内部控制提出了可行性的措施。

关键词：内部控制，内部控制分析，内部缺陷，控制措施

目录

中英文摘要及关键字

一、引言-4

二、商业银行内部控制理论概述-4

（一）内部控制基本概念及其发展-4

（二）商业银行内部控制定义-6

（三）商业银行内部控制目标-6

（四）商业银行内部控制的要素-7

三、我国商业银行内部控制优势和劣势-7

（一）我国商业银行内部控制优势-7

（二）我国商业银行内部控制劣势-8

四、国内外商业银行的内部控制案例分析以及启示-9

（一）我国商业银行内部控制问题个案——中国邮政储蓄银行违法借贷案-9

（二）邮政储蓄银行内部控制存在的问题分析-10

（三）国外商业银行的内部控制成功案例-11

（四）经验借鉴与启示-12

五、我国商业银行内部控制缺陷的解决措施-13

（一）加快商业银行的股权结构改革-13

（二）转变商业银行的经营理念-13

（三）规范管理金融衍生产品的内销模式-13

（四）充分利用金融创新工具-13

六、结论-14

[参考文献]-15