摘要:伴随着经济体制的不断发展，以及日益激烈的市场竞争环境下，企业要想得到更好的发展，就必须高度重视营运资金管理在财务管理方面的重要性，营运资金在企业的日常经营中扮演着重要角色。本文首先在研究营运资金管理的相关背景及意义的基础上，对营运资金的定义、特点，以及营运资金管理的内容、意义和目标等相关理论进行了阐述；然后综合运用定性与定量相结合研究方法、文献分析法，以南通曙光建筑有限公司为研究对象，通过对该公司2009年——2011年营运资金相关数据的采集分析，找出该公司在营运资金管理方面存在着营运资金不足、结构不合理以及内部资金管理不善等主要问题；最后在探究其原因的基础上，文章提出了优化该企业营运资金管理的相关举措，主要包括拓宽融资渠道、优化资本结构、加强应收账款和存货的管理等等。

关键词 营运资金；营运资金管理；对策

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1研究背景和意义-1

1.2国内外文献综述-1

1.3研究内容和结构-3

1.4研究思路和方法-3

2营运资金管理的相关理论-5

2.1营运资金的基本概念-5

2.1.1营运资金的定义-5

2.1.2营运资金的特点-5

2.2营运资金管理的内容-5

2.3营运资金管理的意义和目标-7

3南通曙光建筑公司营运资金管理现状-9

3.1南通曙光建筑公司营运资金管理存在的主要问题-9

3.1.1营运资金不足-9

3.1.2营运资金低效运营-9

3.1.3营运资金结构不合理-11

3.1.4内部资金管理不善-14

3.2南通曙光建筑公司营运资金管理存在问题的原因分析-16

3.2.1内部财务管理制度不健全-16

3.2.2缺乏对资金管理的概念-16

3.2.3缺乏对营运资金结构管理的概念-16

3.2.4法律意识的单薄，维权意识薄弱-17

3.2.5市场信息体系不健全-17

4优化南通曙光建筑有限公司营运资金管理-18

4.1拓宽融资渠道，增加营运资金-18

4.2优化企业的资本结构-18

4.3加强应收账款的全面控制与管理-19

4.4加强存货的管理与控制-20

结论-21

致谢-22

参考文献-23

附录-24