摘要：企业是以盈利为目的的法人或经济组织，而现金是企业无法盈利却在任何情况下必须持有的一种资产。因此，企业现金管理在企业管理中发挥着举足轻重的作用。而现实中，很多企业的现金管理一直是弱项，这抑制了企业的盈利能力，阻碍了它们的发展扩张。本文选取GS公司为研究对象，发现GS公司现金管理中存在的不足之处，并有针对地提出一些能改善GS公司现金管理的举措。

关键词：现金管理；现金持有量；现金预算

目录

摘要

Abstract

1  引  言-1

2  相关概念-1

2.1  企业现金管理概念-1

2.2现金持有影响因素-2

2.2.1资产可变现性-2

2.2.2企业生命周期-2

2.2.3现金周转期-3

2.2.4现金流的不确定性-3

2.2.5经济景气程度-3

2.3制度管理-3

3  GS公司情况介绍-3

3.1财务状况-4

3.2现金管理现状-5

3.3现金控制情况-5

4 GS公司现金管理存在的问题-5

4.1应收账款过高-5

4.2 财务控制方面-7

4.3资金紧张-7

4.4存货积压-7

5  GS公司现金管理问题原因分析-8

5.1现金管理意识不足-8

5.2对应收账款的管理不足-8

5.3内部人员沟通不足-8

5.4产能过剩-9

5.5对企业的发展缺乏大局观-9

6 措施-9

6.1拒绝盲目扩张，走真正高新科技路线-9

6.2重视并优化现金管理决策-10

6.3做好现金预算工作-10

6.4丰富融资方式-10

6.5建立客户信用档案，加强应收账款催收-10

6.6保持一定的现金-11

6.7闲置资金处理-11

7  结论-11

参考文献-12